Претензії
Резерв відшкодування збитків - це гроші, які страхові компанії виділяють на виплату страхувальників, які подали або очікують, що подадуть законні вимоги за своїми полісами. Страховики використовують фонд для виплати завданих позовів, які ще не вирішено.
Резерв збитків також відомий як резерв балансу.
Розуміння резерву вимог
Люди платять за страхове покриття, щоб захистити себе від фінансових втрат. В обмін на прийняття цього ризику компанія, що пропонує послугу, нараховує своїм клієнтам премії.
При укладенні договору з клієнтами страхова компанія бере на себе будь-яку відповідальність у випадку, якщо має місце несприятливий випадок, який шкодить тому, що вона погодилась страхувати. Прийняття відповідальності означає здійснення платежу застрахованій особі під час подання законної вимоги.
Щороку страхові компанії розглядають претензії, подані проти полісів, які вони продають. Наприклад, страхувальник автострахування, який потрапляє в нещасний випадок, подасть заявку до свого страхового постачальника про відшкодування будь-яких збитків, заподіяних його автомобілю.
Деякі вимоги, наприклад, втрати майна внаслідок пожежі, легко оцінюються та швидко вирішуються. Інші, наприклад відповідальність за товар, є складнішими і можуть бути врегульовані задовго після закінчення терміну дії полісу.
Ключові вивезення
- Резерв позовів - це кошти, відведені для майбутньої виплати понесених вимог, які ще не були врегульовані.
- Резерв непогашених вимог є актуарною кошторисом, оскільки суми, відповідальні за будь-якою вимогою, не відомі до врегулювання.
- Гроші на резерв збитків беруть із частини преміальних платежів, здійснених страхувальниками протягом їхніх страхових договорів.
- Резерв непогашених вимог відображається як зобов'язання в балансі компанії.
Як працює резерв вимог
Резерв позовів - це гроші, відведені на вимогу, яка була зареєстрована, але не врегульована (RBNS) або понесена, але не повідомляється (IBNR). Страхова компанія присвоює резерв збитків кожному файлу, який відповідає цим описам, відображаючи його найкращу оцінку можливої суми розрахунків. Резерв непогашених вимог є актуарною кошторисом, оскільки суми, відповідальні за будь-якою вимогою, не відомі до врегулювання.
Коректор позовів відповідає за оцінку суми, що підлягає сплаті. Грошова сума резерву позовів може бути обчислена суб'єктивно, використовуючи судження обробника вимог або статистично, оцінюючи минулі дані для прогнозування майбутніх збитків.
Гроші на резерв збитків беруть із частини преміальних платежів, здійснених страхувальниками протягом їхніх страхових договорів.
Важливо
Актуарні кошториси сум, які будуть сплачені за непогашеними вимогами, повинні бути оцінені, щоб страховик міг нарахувати свій прибуток.
Приклад резерву вимог
Компанія A надає житлове страхування людям, які живуть у США, на жаль, велика буря закінчується руйнуванням багато майна, яке вона страхує у Флориді. Компанія A знає, що вона отримає багато претензій, навіть якщо про них ще не було повідомлено, і, як результат, створює резерв позовів, відкладаючи гроші на підставі своїх оцінок, наскільки вона вважає, що, ймовірно, доведеться виплатити.
Претензії резервного запису
Запас непогашених вимог - це бухгалтерський резерв, який відображається як зобов'язання в балансі компанії. Вони класифікуються як зобов’язання, оскільки вони повинні бути погашені на майбутню дату. Іншими словами, вони є потенційними фінансовими зобов'язаннями перед страхувальниками.
Резерв позовів коригується з часом у міру розвитку кожного випадку та отримання нової інформації під час процесу врегулювання претензій. Загальна сума коштів, що виділяється на претензію, - це сума очікуваної суми розрахунків та будь-яких витрат, понесених страховиком під час розрахункового процесу, таких як плата за виправлення вимог, слідчих та юридичну допомогу.
Спеціальні міркування
Страховим компаніям може бути важко точно визначити суму, яку слід відкласти в претензії. Регулярні огляди допомагають, хоча це не означає, що завжди виділяються адекватні кошти. Значні заниження можуть стати неприємним шоком для інвесторів, розмивши довіру до бухгалтерської практики та зважуючи ціни на акції компанії.
Претензії, які були понесені, але про них не повідомлялося (IBNR), особливо складно оцінювати. Наприклад, працівники можуть вдихати азбест, виконуючи свою роботу, але не можуть подавати заяву до того моменту, коли діагностовано хворобу через 20 років після того, як наступить несприятлива подія.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.