Перетворення 403 (b) в 401 (k)

IRS каже, що ви можете перекласти план 403 (b) у план 401 (k), якщо зараз працюєте у роботодавця, який пропонує 401 (k). Ви також можете перекласти план 403 (b) в сольний або незалежний план 401 (k), якщо ви працюєте зайнято.

Однак якщо ви працюєте у роботодавця, який не пропонує план 401 (k), ви не можете перекинути план 403 (b) у будь-який тип плану 401 (k). Якщо ваш роботодавець пропонує план SEP або 457, ви також можете перекласти план 403 (b) в один з таких.

Це також працює і в інший спосіб: Якщо на старій роботі у вас був 401 (k), а новий роботодавець пропонує лише 403 (b), ви можете перекинути частину або всі ці кошти теж.

Звичайно, ви завжди можете передати 403 (b) або інший кваліфікований план, запропонований попереднім роботодавцем, у традиційний або Roth IRA. Поточні правила дозволяють потім перекласти ці гроші на план 401 (k), якщо вас наймає роботодавець, який пропонує цей план у майбутньому, доки гроші з плану 403 (b) не поширюються на внесок кошти, які ви внесли на зберігання в ІРА.

Одне застереження: Хоча положення IRS дозволяють перекидати активи між планами 401 (k) і 403 (b), від роботодавців не вимагається включати перекидання планів, які вони підтримують. Який би перехід ви не думали, ваш роботодавець повинен це дозволити. На щастя, це робить більшість роботодавців; чим більше активів у їхніх планах, тим краще - загальне їхнє мислення.

Деталі перекидання

Перехід на традиційний пенсійний план IRA або не-Рот, як правило, не обкладається податком. Кошти можуть потрапляти в Roth IRA шляхом прямого перекидання, за умови оподаткування податком на прибуток, але не достроково.

Необхідні мінімальні розподіли (RMD), розподіли тяжкості, коригувальні розподіли та будь-які платежі, поширювані протягом життя учасника плану, або 10 років, не можуть бути скасовані.

Якщо на рахунку 403 (b) в ньому є як внески до оподаткування, так і після сплати податку, вважається, що розподіл відбувається спочатку з грошей, внесків та оподатковуваного доходу. Будь-яка неоподатковувана частина дистрибуції, включаючи внески після оподаткування, може бути перенесена на традиційний або Roth IRA або на інший прийнятний план, який обліковує окремо податкові та неоподатковувані внески.

Наприклад, 403 (b) Білла складається виключно з внесків і доходів до оподаткування. Білл може подати запит на пряме перенесення деякого або всього рахунку в традиційний IRA, 401 (k), інший 403 (b) або придатний до уряду 457 план без податкових наслідків. Про наступну декларацію з податку на прибуток необхідно повідомити про транзакцію. Якщо він перетворить його на Roth IRA, розподіл буде оподатковуватися доходом.

Прямі перекидання, довірені особи довіреній особі, не підлягають утриманню. Непрямі перекидання, коли чек розподіляється учаснику плану, підлягають 20% утримуванню. Щоб непрямий перекидання залишився повністю необкладеним, учасник повинен скласти утриману суму.

Наприклад, Білл вирішив попросити непрямий перекат у розмірі 10000 доларів від його 403 (b). Його піклувальник планує утримувати 20%. Білл отримує чек на $ 8000. Йому доведеться придумати 2000 доларів з інших джерел, інакше його перекидання складе лише 8000 доларів. 2 000 доларів США будуть оподатковувати його доходом за умови дострокового штрафу, якщо Біллю не виповниться 59 років.