Чи можуть кредитори гарнірувати мій ІРА?

Залежно від штату, де ви проживаєте, ваш індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) може бути зібраний кількома кредиторами. На відміну від планів 401 (k) чи інших кваліфікованих пенсійних накопичувальних засобів, окремо встановлені традиційні, Roth, SEP та SIMPLE IRA не підпадають під дію Закону про захист доходів від виходу на пенсію працівника (ERISA) 1974 року. Хоча пенсійні плани, що фінансуються роботодавцем, на 100% захищені від кредиторів окремі рахунки IRA не отримують однакового захисту.

Ключові вивезення

• Ваш ІРА може бути гарнізований урядом, щоб сплатити ваші федеральні борги.
• Держави можуть створити свої власні правила щодо гарнізовування ІР для виплати боргів, і ці правила сильно різняться.
• Заборгованість за внутрішні відносини, такі як аліменти на дитину та аліменти, є однією з найпоширеніших причин стягнення з боку ІРА державами.

Федеральне звільнення

За винятком часткового звільнення від банкрутства, федеральних мандатів на звільнення від стягнення з IRA не передбачено. Тому ваші пенсійні заощадження можуть бути використані для задоволення будь-яких федеральних боргів. Найпоширенішим федеральним боргом, задоволеним вилученням коштів ІРА, є податки на заборгованість, що належать Службі внутрішніх доходів (IRS).

Швидкий факт

Федеральне стягнення IRA найчастіше проводиться для сплати податків IRS.

Звільнення від банкрутства

Існує певний федеральний захист для вашої ІРА, якщо ви оголосите про банкрутство. Однак необмежений захист спонукає тих, хто загрожує банкрутством, вкласти всі свої гроші в ІРА, щоб уникнути виплат кредиторам. Щоб запобігти цьому зловживанням, Закон про запобігання зловживанням банкрутством та захист прав споживачів 2005 року обмежує звільнення від ІРА до 1 мільйона доларів, що все ще є акуратною сумою.

Державні звільнення

Держави можуть обрати дотримання федеральної системи звільнення або створити свою власну, тому конкретні винятки для отримання гарнітури ІРА можуть сильно відрізнятися залежно від держави. Окрім IRS або інших федеральних кредиторів, держави можуть обмежувати будь-який і всі кредитори доступу до коштів IRA. У деяких штатах, таких як Нью-Йорк та Нью-Джерсі, ІРА повністю звільнені від будь-якого нефедерального гарніру.

В інших штатах ІРС звільнені за певних умов. Однією загальною вимогою є звільнення лише стосовно коштів, зданих на зберігання за 120 днів до оголошення про банкрутство. Ще одне звільнення стосується суми вашого ІРА, яка вважається необхідною для підтримки вас, вашого подружжя та ваших утриманців. Деякі держави накладають обмеження на цю суму, інші - не. У більшості держав також немає захисту грошових коштів ІРА, якщо власник рахунку заборгував гроші відносно рішення, що стосується боргу по внутрішніх відносинах.

Внутрішні відносини боргів

Існує ряд боргів із внутрішніх відносин, які можуть спричинити за собою стягнення IRA, залежно від вашого штату. Аліменти на дитину є однією з найпоширеніших причин допустимого захоплення ІРА. У багатьох штатах, включаючи Кентуккі, Колорадо та Луїзіану, кошти IRA не забезпечують захисту від судових рішень стосовно простроченої аліментів або утримання дітей.

В інших штатах ваш ІРА також може бути покладений на задоволення інших видів судових рішень. Окрім заборгованості з аліментів, штат Кентуккі, Луїзіана та Род-Айленд також дозволяють стягнути гроші за виконання аліментних вимог. Вісконсін дозволяє вилучити кошти ІРА для виконання судових доручень, пов’язаних з анулюванням шлюбу, розлученням або законним розлученням.

Дострокове звільнення від покарання

За будь-які розповсюдження, отримані у вашої ІР до досягнення віку 59½, зазвичай застосовується 10% податкове стягнення. На жаль, це стосується також будь-якої суми, знятої для задоволення кредиторів до досягнення пенсійного віку. Однак, якщо ваш ІРА примушений задовольнити борг перед Держслужбою, покарання відмовляється.