Відкладені компенсаційні плани проти 401 (k) s: у чому різниця?

Відкладені компенсаційні плани надають додатковий вибір працівникам пенсійного планування і часто використовуються для доповнення участі у плані 401 (k). Відстрочена компенсація - це просто план, коли працівник відкладає прийняття частини своєї компенсації до визначеної майбутньої дати. Наприклад, у віці 55 років та зароблянні 250 000 доларів на рік людина може вирішити відкласти 50 000 доларів щорічної компенсації на рік на наступні 10 років до виходу на пенсію у віці 65 років.

Потім відкладені кошти відшкодування відкладаються і можуть заробляти прибуток на інвестиції до часу, коли вони будуть призначені для розподілу або виплати працівникові. Під час відстрочки працівник сплачує податки з соціального страхування та Medicare на відкладений дохід так само, як і на решту доходу, але їм не потрібно сплачувати податок на прибуток за відкладеною компенсацією, поки вони фактично не отримають кошти.

Ключові вивезення

• Відкладені компенсаційні плани часто є доповненням до плану 401 (k).
• Високооплачувані керівники часто обирають відкладені компенсаційні плани.
• Більшість планів 401 (k) можна запозичити.
• Як правило, не можна отримати доступ до відкладених компенсаційних планів і є недоліком з точки зору ліквідності.

Відкладені компенсаційні плани

Відкладені компенсаційні плани найчастіше використовуються високооплачуваними керівниками, яким не потрібна загальна сума щорічної компенсації для проживання і прагнуть зменшити податкове навантаження. Відкладені компенсаційні плани знижують оподатковуваний дохід фізичної особи під час відстрочки, а також можуть зменшити вплив альтернативного мінімального податку (AMT) та збільшити доступність податкових відрахувань. В ідеалі, у той час, коли особа отримує відстрочену компенсацію, наприклад, у відставці, їх загальна компенсація приведе їх до нижчого рівня податку, забезпечуючи тим самим економію податку.

401 (к)

Однією з причин відстрочених компенсаційних планів часто використовується для доповнення пенсійного плану 401 (k) або IRA є те, що сума грошей, яка може бути відкладена в плани, значно більша, ніж дозволено для 401 (k) внесків, аж до максимальної 50% компенсації. Максимально допустимий щорічний внесок на рахунок 401 (к) станом на 2019 рік становить 19 000 доларів США (у порівнянні з 18 500 доларів США у 2018 році), або 25 000 доларів (у порівнянні з 24 500 доларів у 2018 році) для осіб віком 50 років і старше, завдяки стартовим внескам. Ще одна перевага відкладених компенсаційних планів - це деякі варіанти кращих інвестицій, ніж більшість планів 401 (k).

Відкладені компенсаційні плани перебувають у невигідному стані з точки зору ліквідності. Як правило, до відкладених коштів відшкодування з будь-якої причини не можна отримати до зазначеної дати розподілу. Дата розподілу, яка може бути після виходу на пенсію або через певну кількість років, повинна бути визначена під час створення плану і не може бути змінена. Не можна також відшкодувати відстрочені компенсаційні фонди. Більшість 401 (k) рахунків може бути запозичено, і за певних умов фінансових труднощів, таких як великі, несподівані витрати на медичну допомогу, кошти можуть бути навіть зняті достроково. Крім того, на відміну від плану 401 (к), коли кошти надходять із відкладеного плану компенсації, вони не можуть бути переведені на рахунок ІРА.

Відкладені плани компенсації менш безпечні, ніж плани 401 (k).

Ризик конфіскації

Можливість конфіскації є одним з головних ризиків відкладеного плану компенсацій, що робить його значно менш безпечним, ніж план 401 (k). Відкладені плани компенсації фінансуються неофіційно. По суті, є лише обіцянка від роботодавця сплатити відкладені кошти, плюс будь-який прибуток від інвестицій, працівникові в зазначений час. На відміну від 401 (k) існує фактично офіційно створений рахунок. Неформальний характер відкладених компенсаційних планів ставить працівника в позицію одного з кредиторів роботодавця. План 401 (k) страхується окремо. На противагу цьому, у випадку банкрутства роботодавця немає впевненості, що працівник коли-небудь отримає свої відстрочені компенсаційні кошти. Працівник у цій ситуації - це просто інший кредитор компанії, той, хто стоїть у черзі за іншими кредиторами, такими як власники облігацій та привілейовані акціонери.

Доцільно використовувати відкладені компенсаційні плани

Як правило, працівникові, що відкладає компенсацію, вигідно уникати того, щоб весь їх відкладений дохід розподілявся одночасно. Причина. Зазвичай це призводить до того, що працівник отримує достатньо грошей, щоб перекласти їх у найвищий можливий податковий клас за цей рік. В ідеалі, якщо варіант доступний у плані роботодавця, працівник краще призначити відкладений дохід на кожний рік, який розподілятиметься в інший рік. Наприклад, замість того, щоб отримувати відстрочену компенсацію на 10 років відразу відразу, особа, як правило, краще отримувати щорічні розподіли протягом наступного 10-річного періоду.

Фінансові консультанти зазвичай радять використовувати відкладений план компенсацій лише після того, як внесли максимально можливий внесок у план 401 (k) - і лише в тому випадку, якщо компанія, для якої працює людина, вважається дуже фінансово надійною.