План із визначеним внеском
План з визначеним внеском (DC) - це пенсійний план, який зазвичай відкладається податком, як-от 401 (k) або 403 (b), в якому працівники вносять фіксовану суму або відсоток від своїх зарплат на рахунок, який призначений для фінансують свої пенсії. Компанія-спонсор іноді співставляє частину внесків працівників як додаткову вигоду. Ці плани встановлюють обмеження, які контролюють, коли і як кожен працівник може зняти з цих рахунків без штрафних санкцій.
1:43План із визначеним внеском
РОЗВ'ЯЗАННЯ ВНИЗУ планів із визначеним внеском
Неможливо дізнатися, наскільки план з визначеними внесками в кінцевому підсумку дасть працівникові після виходу на пенсію, оскільки рівні внеску можуть змінюватися, а прибуток від інвестицій може рости і зменшуватися протягом багатьох років.
Плани з визначеними внесками становили 8, 2 трлн доларів від 29, 1 трлн. Дол. США загальних активів пенсійного плану, що зберігаються в США станом на 19 червня 2019 року, повідомляє Інститут інвестиційних компаній. План з визначеними внесками відрізняється від плану з визначеними виплатами, який також називають пенсійним планом, який гарантує учасникам отримання певної вигоди на певну майбутню дату.
Плани із визначеними внесками приймають долари до оподаткування та дозволяють їм зростати інвестиціями на ринок капіталу на основі відкладеної податків. Це означає, що податок на прибуток в кінцевому рахунку буде сплачуватися на виведення коштів, але не до виходу на пенсію (мінімум 59 1/2 років, при необхідних мінімальних розподілах (RMD), починаючи з віку 70½). Ідея полягає в тому, що працівники заробляють більше грошей, і, таким чином, підлягають більш високій податковій категорії, оскільки працівники, які працюють на повний робочий день, і матимуть меншу ставку податку при виході на пенсію. Крім того, гроші, які ростуть на рахунку, не обкладаються податками на приріст капіталу.
Ключові вивезення
- Пенсійні плани з визначеним внеском (DC) дозволяють працівникам інвестувати долари до оподаткування на ринках капіталу, де вони можуть рости відкладеними податками до виведення пенсій.
- 401 (k) та 403 (b) - два популярні плани з визначеним внеском, які зазвичай використовуються компаніями та організаціями для заохочення своїх працівників заощадити на пенсії.
- Плани постійного струму можуть протиставлятись пенсіям з визначеними виплатами, внаслідок чого дохід на пенсію гарантується роботодавцем. При плані постійного струму гарантій немає, а участь є як добровільною, так і самонаправленою.
Переваги участі у плані з визначеними внесками
Внески, внесені до плану з визначеними внесками, можуть бути відкладені податком. У традиційних планах з визначеними внесками внески відкладаються податком, але вилучення оподатковуються. У Roth 401 (k) власник рахунку вносить внески після сплати податків, але зняття з них не обкладається податком, якщо дотримуються певної кваліфікації. Стан з вигідним оподаткуванням планів із визначеними внесками, як правило, дозволяє залишки збільшуватися з часом у порівнянні з оподатковуваними рахунками.
Плани, визначені роботодавцем, що фінансуються роботодавцем, також можуть отримувати відповідні внески. Понад три чверті компаній вносять на рахунок 401 (k) співробітників виходячи з суми, яку вносить учасник. Найпоширеніший внесок роботодавця - 50 центів за 1 долар, який вносяться до визначеного відсотка, але деякі компанії відповідають 1 долару за кожний 1 долар, який досягає відсотка від зарплати працівника, як правило, 4% -6%.
Інші особливості багатьох планів із визначеними внесками включають автоматичне зарахування учасників, автоматичне збільшення внесків, зняття труднощів, надання позик та договір на виплату коштів для працівників віком 50 років і старше.
Обмеження планів із визначеним внеском
Плани із визначеними внесками, як рахунок 401 (к), вимагають від працівників вкладення та управління власними грошима, щоб заощадити достатню суму для отримання пенсійного доходу в подальшому житті. Співробітники можуть не мати фінансових зусиль і, можливо, не мають іншого досвіду інвестування в акції, облігації та інші класи активів. Це означає, що деякі особи можуть інвестувати в неправильні портфелі, наприклад, через інвестування в акції власної компанії, а не в добре диверсифікований портфель різних індексів класів активів. Пенсійні плани з визначеною виплатою, на відміну від планів постійного струму, управляються професійно і гарантують пенсійний дохід довічно від роботодавця як ануїтет. Плани ДК не мають таких гарантій, і багато працівників, навіть якщо вони мають добре урізноманітнений портфель, не відкладають достатньо регулярно і тому виявлять, що у них не вистачає коштів, щоб тривати до виходу на пенсію.
174 000 доларів
Середній баланс 401 (к) американців у віці 50-59 років за 1 квартал 2019 року, згідно з Fidelity. Пенсіонер, який вилучає 5% на рік, зароблятиме лише 8 700 доларів на рік; і це до сплати податків.
Інші приклади плану з визначеними внесками
401 (k), мабуть, є найбільш синонімом плану з визначеним внеском, але існує багато інших варіантів плану. План 401 (k) доступний працівникам державних корпорацій та підприємств. План 403 (b) зазвичай доступний працівникам некомерційних корпорацій, таких як школи. 457 планів доступні працівникам певних видів некомерційного бізнесу, а також державним та муніципальним службовцям. План ощадної економії використовується для працівників федерального уряду. Станом на 31 грудня 2015 року активи приблизно 2 трлн. Доларів утримувались на типових рахунках не 401 (k). 529 планів використовуються для фінансування навчання в коледжі дитини.
Оскільки окремі пенсійні рахунки часто тягнуть за собою визначені внески на рахунки з вигідною оподаткуванням без конкретних пільг, їх також можна вважати планом із визначеними внесками.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.