Зароблена премія
Термін зароблена премія позначає премію, зібрану страховою компанією за частину полісу, який минув. Це те, що страхувальник сплатив за частину часу, протягом якого діяв страховий поліс, але з тих пір минув. Оскільки страхова компанія покриває ризик протягом цього періоду, вона вважає пов'язані з ним виплати премій, які вона отримує від страхувальника, як незаслужені. Як тільки час минув, він може записувати його як зароблений або як прибуток.
Розуміння зароблених премій
Зароблений страховий внесок зазвичай використовується в страховій галузі. Оскільки страхувальники сплачують премії заздалегідь, страховики не відразу розглядають внески, сплачені за страховим договором, як заробіток. Поки страхувальник виконує своє фінансове зобов'язання та отримує пільги, зобов'язання страховика починається з моменту отримання премії.
Коли премія виплачується, вона вважається відробленою премією, а не прибутком. Це тому, що, як було сказано вище, страхова компанія все ще має зобов'язання виконати. Страховик може змінити статус премії з незаробленої на зароблену лише тоді, коли вся премія вважається прибутком.
Зароблена премія за поліс на весь рік, виплачений напередодні і фактично протягом 90 днів, був би за ці 90 днів.
Скажімо, страхова компанія фіксує премію як прибуток, а період часу не минув. Але застрахована сторона подає претензію протягом цього періоду. Страхова компанія повинна буде узгодити свої книги, щоб розкрутити транзакцію, в якій вказано премію як прибуток. Тож має сенс відмовлятися від запису його як заробітку у випадку подання позову.
Ключові вивезення
- Зароблена премія - це премія, використана за той період, в який діяв страховий поліс.
- Страхові компанії можуть фіксувати отримані премії як дохід після закінчення терміну покриття премії.
- Зароблені премії можна розрахувати, використовуючи метод обліку та метод експозиції.
Спеціальні міркування
Існує два різні способи розрахунку зароблених премій: метод обліку та метод експозиції.
Метод обліку є найбільш поширеним. Цей метод використовується для відображення заробленої премії за більшістю звітів про прибуток корпорацій. Розрахунок, використаний у цьому методі, включає ділення загальної премії на 365 та множення результату на кількість минулих днів. Наприклад, страховик, який отримує премію в розмірі 1000 доларів США за полісом, який діє протягом 100 днів, отримав би премію в розмірі 273, 97 долара (1000 доларів ÷ 365 х 100).
Метод експозиції не враховує дату бронювання премії. Натомість, вона розглядає, як премії піддаються збиткам за певний період часу. Це складний метод і включає вивчення частки незаробленої премії, підданої збиткові протягом розрахункового періоду. Метод впливу включає вивчення різних сценаріїв ризику з використанням історичних даних, які можуть виникати протягом певного періоду часу - від сценаріїв високого ризику до сценаріїв низького ризику - і застосовує отриману експозицію до зароблених премій.
Зароблені проти неоплачених премій
Хоча зароблені премії стосуються будь-яких авансів, сплачених заздалегідь, які зароблені та належать страховику, несплачені премії відрізняються. Це премії, зібрані заздалегідь страховими компаніями, які зобов'язані повернути їх страхувальникам, якщо покриття припинено до закінчення періоду, на який поширюється премія.
Скажімо, ви виписуєте поліс страхування автомобіля та передоплату на півроку. Якщо ви потрапили в автомобільну катастрофу та загальний обсяг вашого автомобіля протягом другого місяця полісу, страхова компанія зберігає сплачені премії протягом перших двох місяців. Це зароблені премії компанії. Але решту внесків, що залишилися за чотири місяці, повертаються застрахованій особі. Оскільки вони не використовуються, їх називають преміальними внесками. Аналогічно, якщо страхувальник платить 200 доларів на місяць за 12-місячний страховий поліс і вирішує припинити покриття через три місяці, страхова компанія зберігає 600 доларів США як отримані премії та повертає страхувальнику 1800 доларів США як неперероблені премії.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.