План внеску працівників
План внеску працівників - це заощаджений роботодавцем план заощаджень, коли працівники обирають зберегти частину кожної зарплати на інвестиційному рахунку. Плани внесків працівників підлягають щорічним лімітам внесків, що встановлюються федеральним урядом, але часто мають податкові пільги, такі як відстрочені податки на приріст інвестицій та можливість внести дохід до оподаткування. Працівники завжди володіють 100% внеску, який вони вносять. Деякі компанії відповідають розмірам внесків працівників до встановленого ліміту, але працівник може не володіти всім відповідним внеском, поки він повністю не надається після декількох років постійної роботи.
Розбиття плану внеску працівників
Плани внесків працівників у США включають плани з визначеними внесками, такі як 401 (k), 403 (b), плани власності на акції (ESOP) та плани розподілу прибутку. Типи планів 401 (k) включають: традиційні 401 (k) (найпопулярніші); безпечна гавань 401 (k); ПРОСТО 401 (k) та автоматичне зарахування 401 (k).
На відміну від плану з визначеними виплатами, коли роботодавець виплачує працівникові заздалегідь визначений розмір пільг під час виходу на пенсію, виплата визначеного плану виплат залежить від того, скільки грошей вносить працівник, чи відповідає роботодавець відсоткам цих внесків, як працівник вирішує вкладайте гроші в цей план і як ці інвестиції здійснюються з часом. Плани внеску працівника перекладають інвестиційний ризик з роботодавця на працівника. Таким чином, вартість плану внесків працівників може зростати або падати на основі результатів інвестицій у нього.
Плани внеску працівників розробляються роботодавцями (спонсорами планів) за допомогою сторонніх адміністраторів планів, які керують веденням записи, надають платформі варіанти інвестицій, допомагають навчати учасників плану, контролювати розкриття інформації та керувати голосуванням через проксі, дотримання нормативних вимог, серед іншого послуги.
План вкладів працівників для інвестування
Співробітники несуть повну відповідальність за вибір того, в що інвестувати свій план внеску працівників. Більшість планів мають велику різноманітність варіантів інвестицій в пайові та пайові інвестиції, що охоплюють повний спектр диверсифікації, вартості, стилю, географічної спрямованості та капіталізації. Більшість планів пропонують повний спектр внутрішніх та міжнародних пайових пайових інвестиційних фондів, цільових фондів, фондів з фіксованим доходом та грошових інвестицій. Більшість селекцій, як правило, відносно консервативні, хоча деякі плани можуть містити опцію брокерства з власною спрямованістю або акцію компанії, яка, як правило, є більш ризикованою.
Приблизно дві третини американських працівників, які мають доступ до плану внесків працівників, не сприяють цьому. А ті, хто це робить, не роблять достатнього внеску, щоб отримати повний матч компанії. Дослідження також показують, що автоматичне зарахування - стратегія, яку використовують деякі адміністратори плану, щоб допомогти працівникам почати економити - має лише обмежений успіх у заохоченні використання та залучення до плану. Співробітників, як правило, зараховують за низькою, ніж оптимальною, і багато хто не змінює свій вибір інвестицій за замовчуванням, що, як правило, є найбезпечнішим варіантом, який пропонує план.
У США плани щодо внесків працівників підпадають під дію правил та нагляду Департаменту праці та Закону про захист доходів працівників на пенсію 1974 року (ERISA).