Форма 1099-DIV: Огляд дивідендів та розподілів

Що таке форма 1099-DIV: Дивіденди та розподіли?

Форма 1099-DIV: Дивіденди та розподіли - це форма служби внутрішніх доходів (IRS), що надсилається інвесторам, які отримують розподіли від будь-якого типу інвестицій протягом календарного року. Інвестори можуть отримати кілька 1099-DIV. Кожна форма 1099-DIV повинна звітуватись про подання податку на прибуток інвестора.

Деякі види інвестиційних рахунків звільнені від видачі форми 1099-DIV. До звільнених рахунків відносяться індивідуальні пенсійні рахунки (ПІС), пенсійні плани придбання грошей, плани розподілу прибутку та різні пенсійні рахунки. Зазвичай інвестори не отримуватимуть 1099-DIV, якщо сукупні дивіденди не перевищують 10 доларів.

Хто може подати форму 1099-DIV: Дивіденди та розподіли?

Інвестиційні компанії зобов'язані надавати платникам податків 1099-DIV до 31 січня кожного року. Компанії надають копію Форми 1099-DIV інвестору та IRS.

Більшість інвесторів, які отримають форму 1099-DIV, матимуть звичайні дивіденди, кваліфіковані дивіденди або загальний приріст капіталу. Інші категорії для інвесторів включають невідшкодований прибуток у розділі 1250, розділ 1202 виграш, прибутковість колекціонування, нерозподіл дивідендів, утримуваний федеральний податок на прибуток, інвестиційні витрати, сплачений іноземний податок, володіння іноземною країною чи США, розподіл грошових ліквідацій, розподіл безготівкової ліквідації, відсоткові дивіденди, визначені процентні дивіденди по облігаціях приватної діяльності та утримуваний державний податок. Інвестори можуть також поширюватися на вимоги щодо подання закону про податкові податки на іноземні рахунки (FATCA) щодо іноземних рахунків. Це закон, який вимагає від громадян США, як у країні, так і за кордоном, подавати звіти про зберігання іноземних рахунків.

Про зберігання іноземних рахунків необхідно звітувати в доларах США.

Як подати формуляр 1099-DIV: Дивіденди та розподіли

Платники податків зобов’язані подавати кожну форму 1099-DIV: дивіденди та розподіли, які вони отримують, на щорічній податковій формі. Це можна зробити за формою таблиці B або безпосередньо за формою 1040. Дивіденди оподатковуються за ставкою податку на прибуток інвестора за кількома винятками. Кваліфіковані дивіденди є первинним винятком. Кваліфіковані дивіденди відповідають певним критеріям, що дозволяють оподатковувати їх за нижчою ставкою податку.

Ставка податку на приріст капіталу може також відрізнятися від звичайної ставки податку на прибуток. Короткостроковий приріст капіталу оподатковується за звичайною ставкою податку на прибуток, але довгостроковий приріст капіталу сплачуватиме нижчі податки.

Інформація про форму 1099-DIV: Дивіденди та розподіли

Форма, яку можна завантажити на веб-сайті IRS, має три примірники. Копія A червоним кольором призначена лише для інформаційних цілей і не повинна друкуватися. Є дві частини Copy B, які можна завантажити та роздрукувати. Один призначений для одержувача, а інший додається до податкової декларації для державного податкового департаменту. Цей розділ, який є чорним кольором, можна використовувати для задоволення потреб одержувача.

Форма містить ім'я, адресу та номер соціального страхування одержувача. Він також має ім'я, адресу, ідентифікаційний номер платника та номер плану платника. Права частина форми окреслює деякі важливі показники, які потребують одержувача, включаючи загальні звичайні дивіденди, кваліфіковані дивіденди та розподіл загального приросту капіталу.

Завантажити форму 1099-DIV: Дивіденди та розподіли

Натисніть на це посилання, щоб завантажити копію форми 1099-DIV: Дивіденди та розподіли.

Ключові вивезення

• Форма 1099-DIV: Дивіденди та розподіли надсилаються інвесторам, які отримують розподіли від будь-якого виду інвестицій протягом календарного року.
• Інвестиційні компанії зобов'язані надавати платникам податків 1099-DIV до 31 січня кожного року.
• Платники податків подають кожну форму 1099-DIV або на бланку Графік Б, або безпосередньо на бланку 1040.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Кваліфікований дивіденд Кваліфікований дивіденд - це тип дивідендів, за умови оподаткування прибутку на капітал, нижчих за ставки податку на прибуток, що застосовуються до звичайних дивідендів. більше Валові дивіденди Валові дивіденди - це сума загальної суми всіх отриманих дивідендів, включаючи всі виплачені звичайні дивіденди, плюс прибутки від капіталу та неоподатковувані розподіли. докладніше Форма 1099-MISC: Визначення різного доходу Форма 1099-MISC: Різний дохід - це служба внутрішніх доходів (IRS), яку податківці використовують для звітування про компенсацію непрацівникам. Незалежні підрядники, фрілансери, приватні підприємці та фізичні особи, що працюють за наймом, отримують по одному від кожного клієнта, який заплатив їм 600 та більше доларів у календарному році. докладніше Форма 1099-Q: Виплати з кваліфікованих освітніх програм Огляд Форма 1099-Q: Виплати за кваліфікованими освітніми програмами розподіляється Службою внутрішніх доходів (IRS) особам, які отримують розподіли за програмою Coverdell ESA або 529 від своєї інвестиційної компанії . докладніше Форма 2439 Визначення Форма 2439: Повідомлення акціонеру про нерозподілений довгостроковий приріст капіталу - це форма IRS, що пайові фонди повинні надсилати акціонерам, щоб повідомити їх про нерозподілений приріст капіталу та податки, сплачені за ці прибутки. докладніше Форма 1099-INT: Форма визначення доходу від відсотків 1099-INT: Процентна дохідна форма - податкова форма IRS, яка використовується для звітності про доходи відсотків усіма платниками інвесторам на кінець року з розподілом усіх видів процентних доходів та пов'язаних з цим витрат. більше Посилання партнерів