Рахунок охорони здоров'я (HSA)
Рахунок на ощадні заощадження (HSA) - обліковий запис з вигідною податком, створений для осіб, які покриваються за планами охорони здоров'я (HDHP), щоб заощадити на медичні витрати, які HDHP не покривають. Внески вносяться на рахунок фізичною особою або роботодавцем фізичної особи і обмежуються максимальною сумою щороку. Внески вкладаються з часом і можуть бути використані для оплати кваліфікованих медичних витрат, які включають більшість медичних послуг, таких як стоматологічні, зорові та безрецептурні препарати.
Як працює HSA
Рахунок на ощадні заощадження - це один із способів, коли людина може зменшити витрати, якщо вони стикаються з великими вирахуваннями. Відрахування - це частина страхового відшкодування, яку страхувальник сплачує зі своєї кишені. План медичного страхування з високою франшизою (HDHP) - це план страхування, який має щорічну вирахування, ніж типові плани охорони здоров’я, з мінімальним та максимальним розміром франшизи 1350 доларів та 6 750 доларів США (станом на 2019 рік), відповідно, для фізичних осіб. Для сімей мінімальний - 2700 доларів, а максимум - 13 500 доларів.
Коли фізична особа сплатила частину вимоги, за яку вона несе відповідальність, страхова компанія покриє частину, що залишилася, як зазначено в договорі. Наприклад, за HDHP особі, яка має вирахування у розмірі 1500 доларів, яка подає медичну вимогу за 3500 доларів, доведеться заплатити 1500 доларів, оскільки страховик несе відповідальність лише за надлишок, який становить 2000 доларів. Для доповнення коштів, які страхувальник повинен сплачувати з власної кишені, можна використовувати Ощадний ощадний рахунок (HSA).
Ключові вивезення
- Рахунок на ощадні заощадження (HSA) - обліковий запис з вигідним оподаткуванням, який допомагає людям заощаджувати на медичні витрати, які не покривають високооплачувані медичні плани.
- HSA, що належить працівникові, може фінансуватися працівником та роботодавцем.
- Внески вкладаються з часом і можуть бути використані для оплати кваліфікованих медичних витрат.
Кваліфікація за HSA
Особа, яка має HDHP, може претендувати на ощадний ощадний рахунок. Зазвичай HSA поєднується з кваліфікованим HDHP та пропонується постачальником медичного страхування. HSA також може бути відкритий у ряді фінансових установ. Для того, щоб отримати право на отримання HSA, платник податків повинен мати право відповідно до стандартів, встановлених Службою внутрішніх доходів (IRS). Придатна особа - це людина, яка має кваліфікований ЛПВС, не має іншого медичного покриття, не зараховується до Medicare та не залежить від чужої податкової декларації.
Будь-яка особа, яка має право на участь, може внести внесок у систему HSA готівкою. HSA, що належить працівникові, може фінансуватися працівником та роботодавцем. Будь-яка інша особа, наприклад член сім’ї, також може внести свій внесок у ЗСО відповідної особи. Фізичні особи, які є самозайнятими чи безробітними, також можуть внести внесок у ВГС за умови, що вони в першу чергу відповідають кваліфікації володіння Ощадно-ощадним рахунком.
На 2019 рік ліміт внеску до HSA становить 3500 доларів США для самостійного покриття, на 50 доларів порівняно з 2018 р. Особи, які мають сім’ї, можуть внести до 7000 доларів (порівняно з 6 900 доларів США у 2018 році). Особи, яким виповнилося 55 років або старше до кінця податкового року, можуть внести додаткові 1000 доларів до своїх HSA. Внески, внесені роботодавцем до HSA, включаються до ліміту. Наприклад, особа, яка обрала максимальний розмір внеску в розмірі 3500 доларів, може внести лише 2000 доларів, якщо його роботодавець вносить 1500 доларів.
Ліміти внесків HSA на 2019 рік становлять 3500 доларів США для власного рахунку та 7000 доларів для сімейного рахунку, що на 50 та 100 доларів США відповідно від 2018 року.
Податкові переваги HSA
Існує ряд переваг (а також недоліків), притаманних ОВС. HSA є найбільш вигідним для власників рахунків, оскільки кошти вносяться на рахунок, використовуючи дохід до оподаткування. Частка доходів до оподаткування, яка використовується для фінансування HSA, знижує загальний оподатковуваний дохід платника податку, перетворюючи на менший податковий обов'язок для фізичної особи.
Крім того, внески до HSA підлягають оподаткуванню на 100%, а будь-які відсотки, отримані на рахунку, не обкладаються податком. Однак надмірні внески, внесені до HSA, нараховують 6% податку і не підлягають оподаткуванню. За винятком кількох адміністративних змін, Закон про податкову знижку та робочі місця 2017 року безпосередньо не торкнувся ВГС.
Вилучення дозволено за HSA
Поки зняття з Ощадного рахунку на охорону здоров'я використовується для оплати кваліфікованих медичних витрат, які не покриваються в рамках HDHP, вилучена сума не оподатковуватиметься.
- Кваліфіковані медичні витрати включають франшизу, стоматологічні послуги, догляд за зором, ліки, що відпускаються за рецептом, доплату, психіатричне лікування та інші кваліфіковані медичні витрати, які не покриваються планом медичного страхування.
- Страхові внески, як правило, не зараховуються до кваліфікованих витрат на медичну допомогу, за винятком випадків, коли страхові внески не стосуються Medicare або іншого медичного покриття, якщо 65 років і старше, для медичного страхування під час безробітних та отримання компенсації по безробіттю, а також для довгострокового страхування.
Якщо будь-які розподіли здійснюються з HSA з інших причин, крім оплати медичних витрат, на суму, яка вилучається, буде нараховуватися як податок на прибуток, так і додаткове 20% податкове стягнення. Особи, яким не виповнилося 65 років, більше не зможуть внести внесок у систему HSA, але можуть зняти будь-які кошти, накопичені на рахунку за будь-які витрати, не стягуючи 20% штрафу. Однак податок на прибуток все одно застосовуватиметься до будь-якого медичного використання.
Правила внеску HSA
Внески, внесені до HSA, не повинні використовуватися або зніматися протягом податкового року. Будь-які невикористані внески можна перенести на наступний рік. Крім того, HSA є портативним, що означає, що якщо працівник змінить роботу, він все одно може зберегти свій HSA. Крім того, план HSA може бути переданий податковим неоподатковуваним подружжям після смерті власника рахунку. З іншого боку, HSA мають специфічні правила вилучення та тягар ведення обліку, який може бути важко утримувати.
HSA порівняно з гнучким ощадним рахунком
Рахунок на ощадні заощадження часто порівнюють із гнучким ощадним рахунком (FSA). Незважаючи на те, що обидва рахунки можуть бути використані на медичні витрати, існують деякі ключові відмінності між ними. Наприклад, невикористані кошти у FSA протягом даного податкового року втрачаються після закінчення року. Крім того, хоча сума обраного внеску за рік може бути змінена працівником із HSA у будь-який час протягом року, сума обраного внеску для FSA є фіксованою і може бути змінена лише на початку наступного податкового року.
Облікові рахунки на здоров’я не слід змішувати з обліковими записами на витрати на охорону здоров'я, які використовуються роботодавцями в Канаді для надання медичних та стоматологічних послуг своїм працівникам, які проживають у Канаді.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.