Як ви обчислюєте основу витрат для пайового фонду протягом тривалого періоду часу?

Інвестори повинні сплачувати податки за будь-які прибутки від інвестицій, які вони реалізують. Згодом будь-який приріст капіталу, реалізований інвестором протягом року, повинен бути ідентифікований під час подання податку на прибуток. З цієї причини надзвичайно важливою є можливість точного розрахунку вартості інвестицій, особливо у взаємному фонді.

Базова вартість являє собою первісну вартість активу, яка була скоригована для розбиття акцій, дивідендів та розподілу капіталу. Це важливо для цілей оподаткування, оскільки величина бази витрат визначатиме розмір приросту капіталу, який оподатковується. Розрахунок бази витрат стає заплутаним при роботі з пайовими фондами, оскільки вони часто виплачують дивіденди і розподіл прибутків капіталу, як правило, реінвестують у фонд.

Наприклад, припустимо, що ви зараз володієте 120 одиницями фонду, придбаними раніше за ціною 8 доларів за акцію, загальною вартістю 960 доларів. Фонд виплачує дивіденд у розмірі 0, 40 доларів за акцію, тож вам належить отримати 48 доларів США, але ви вже вирішили реінвестувати дивіденди у фонд. Поточна ціна фонду становить 12 доларів, тому ви можете придбати ще чотири одиниці з дивідендами. Ваша основна вартість тепер стає 8, 1290 доларів (належать 1008/124 акції).

Основи витрат

Під час продажу акцій фонду інвестор має кілька різних варіантів того, яку основу витрат використовувати для обчислення прибутку чи збитку від продажу. Спосіб "Перший, перший вихід" (FIFO) просто стверджує, що перші придбані акції - це також ті, що продаються першими. Згодом кожна інвестиція у фонд має власну собівартості. Метод однієї категорії середньої вартості обчислює основу витрат, беручи загальну суму вкладених інвестицій, включаючи дивіденди та приріст капіталу, і діливши загальну кількість на кількість власних акцій. Ця база єдиної вартості використовується тоді, коли продаються акції. Основа подвійної категорії середньої вартості вимагає поділу загального фонду інвестицій на дві класифікації: короткострокову та довгострокову. Потім середня вартість розраховується для кожної конкретної групи часу. Коли акції продаються, інвестор може вирішити, яку категорію використовувати. Кожен метод генерує різні значення приросту капіталу, які використовуються для обчислення податкового зобов’язання. Згодом інвестори повинні вибрати метод, який забезпечує їм найкращу податкову пільгу.

Щоб дізнатися більше, перегляньте статтю "Продаж втрати цінних паперів" для податкової вигоди, використання податкових лотів: спосіб мінімізації податків та взаємного фонду .