Як вимірюється адекватність капіталу банку?
Адекватність капіталу банків жорстко регулюється у всьому світі з метою кращого забезпечення стабільності фінансової системи та світової економіки. Він також забезпечує додатковий захист для вкладників. У США банки на федеральному рівні регулюються Федеральною корпорацією з страхування вкладів (FDIC), Федеральною резервною комісією та Управлінням контролера валюти (OCC). Крім того, державні банки, які мають статут, підпорядковуються державним регулюючим органам. Регулювання та платоспроможність банків вважаються критичними через унікальне значення банківської галузі для функціонування економіки в цілому.
Контроль за фінансовим станом банків також важливий, оскільки банки повинні мати справу з невідповідністю ліквідності між своїми активами та пасивами. З боку пасивів балансу банку знаходяться дуже ліквідні рахунки, наприклад, депозити до запитання. Однак активи банку в основному складаються з досить неліквідних позик. Хоча банки можуть (і часто є) продані банками, вони можуть швидко конвертуватися у готівку, продаючи їх з істотною знижкою.
Оцінка достатності капіталу
Найчастіше використовується оцінка достатності капіталу банку - коефіцієнт достатності капіталу. Однак багато аналітиків та фахівців банківської галузі віддають перевагу мірі економічного капіталу. Крім того, аналітики або інвестори можуть вивчити коефіцієнт важеля рівня 1 або базові коефіцієнти ліквідності під час вивчення фінансового стану банку.
Коефіцієнт достатності капіталу
Банки США зобов'язані підтримувати мінімальний коефіцієнт достатності капіталу. Коефіцієнт достатності капіталу являє собою ризикове зваження кредитного ризику банку.
Коефіцієнт вимірює два види капіталу:
- Капітал першого рівня - це звичайний акціонерний капітал, який може поглинати збитки, не вимагаючи від банку припинення діяльності.
- Капітал другого рівня - це субординований борг, який може поглинути збитки у разі ліквідації банку.
Деякі аналітики критично ставляться до аспекту вагомості ризику коефіцієнта достатності капіталу та вказують, що більшість дефолтів за кредитами, які відбулися під час фінансової кризи 2008 року, були надані за кредитами, що мають дуже низький ризик, в той час як багато кредитів мають найважчий рівень. зважування ризику не було дефолтом.
Коефіцієнт плечевого рівня першого рівня
Пов'язаний коефіцієнт достатності капіталу, який іноді враховується, є коефіцієнтом левериджу першого рівня. Коефіцієнт левериджу першого рівня - це співвідношення між основним капіталом банку та його сукупними активами. Він обчислюється шляхом ділення капіталу першого рівня на середні загальні консолідовані активи банку та певні позабалансові експозиції.
Чим вище коефіцієнт важеля першого рівня, тим більша ймовірність, що банк може витримати негативні потрясіння для свого балансу.
Економічний захід капіталу
Багато аналітиків та керівників банків вважають міру економічного капіталу більш точною та достовірною оцінкою фінансової стійкості та ризику банку, ніж коефіцієнт достатності капіталу.
Розрахунок економічного капіталу, який оцінює обсяг капіталу, який банк повинен мати під рукою, щоб забезпечити його здатність впоратися з поточним непогашеним ризиком, базується на фінансовому стані банку, кредитному рейтингу, очікуваних втратах та рівні довіри платоспроможності. Включаючи такі економічні реалії, як очікувані збитки, цей захід вважається більш реалістичною оцінкою фактичного фінансового стану здоров'я та рівня ризику банку.
Коефіцієнти ліквідності
Інвестори або аналітики ринку також можуть оглянути банки, використовуючи стандартні оцінки власного капіталу, які оцінюють фінансове здоров'я компаній у будь-якій галузі. Ці альтернативні показники оцінки включають коефіцієнти ліквідності, такі як поточний коефіцієнт, коефіцієнт грошових коштів або швидкий коефіцієнт.