Баланс книги
Баланс бухгалтерської книги обчислюється банком наприкінці кожного робочого дня і включає всі зняття та депозити для обчислення загальної суми грошей на банківському рахунку. Залишок у головній книзі - це відкриття залишку на банківському рахунку наступного ранку і залишається таким же весь день.
Сальдо книги також часто називають поточним балансом і відрізняється від наявного залишку на рахунку. Якщо ви ввійшли в Інтернет-банкінг, ви можете побачити свій поточний баланс - залишок на початок дня - і наявний залишок, який є сукупною сумою в будь-який момент дня.
У банківській справі та бухгалтерському обліку баланс бухгалтерської книги використовується при узгодженні балансових балансів.
Ключові вивезення
- Залишок бухгалтерської книги обчислюється в кінці кожного робочого дня банком і включає всі дебети та кредити.
- Це відкриття залишку на банківському рахунку наступного ранку і залишається таким же весь день.
- Баланс бухгалтерської книги відрізняється від наявного балансу клієнта, який представляє собою сукупні кошти, доступні для зняття в будь-якій одній точці.
Як працює баланс книг
Баланс книги оновлюється в кінці робочого дня після затвердження та обробки всіх транзакцій. Банки обчислюють цей баланс після розміщення всіх транзакцій, таких як депозити, відсотковий дохід, банківські перекази, які виходять як на виїзд, так і на рахунки, очищені чеки, очищену кредитну карту або дебетові операції та будь-яке виправлення помилок. Він представляє наявний залишок на рахунку на наступний наступний робочий день.
Затримка в обробці, пов’язана з відкладеними депозитами, може статися через те, що банк повинен спочатку отримати кошти від фінансової установи особи або підприємства, який видав чек, банківський переказ чи іншу форму платежу. Після перерахування коштів гроші стають доступними для власника рахунку.
Банківська виписка забезпечує лише залишок у головній книзі на певну дату. Депозити, внесені та чеки, написані на дату або після цієї дати, у виписці не відображаються. Баланс бухгалтерської книги може бути використаний для визначення того, чи задовольняється вимога щодо підтримки певного мінімального балансу. Він також включений у квитанції про банківський рахунок. Баланс у головній книзі відрізняється від наявного залишку на банківському рахунку.
Важливо
Залишок у головній книзі відрізняється від наявного балансу, який є сукупною сумою в будь-яку точку дня.
Книга проти наявного балансу
Баланс бухгалтерської книги відрізняється від наявного балансу клієнта, який представляє собою сукупні кошти, доступні для зняття в будь-якій одній точці. Оскільки баланс у головній книзі залишається однаковим протягом дня, він не включає оновлення транзакцій у реальному часі. Наявний баланс часто змінюється протягом дня, коли операції потрапляють на банківський рахунок. Жоден залишок не включає непогашені чеки, щойно записані з рахунку, але наявні оновлення балансу за останніми зняттями, депозитами та іншими трансакціями автоматизованої каси (ATM), оскільки інформація отримується банком.
Розуміння різниці між балансом книги та наявним балансом є важливим аспектом належного фінансового планування. Після перегляду балансу в бухгалтерській книзі, якщо чек записаний або здійснена транзакція, власник рахунку може зняти більше грошей, ніж доступно. Це може призвести до банківських платежів за овердрафт, а також до зборів з банку або бізнесу іншої сторони. Регулярний моніторинг залишків сповіщає клієнта про будь-які несанкціоновані транзакції, що відбулися, або можливі помилки, допущені банком.
Важливість балансу книги
Пам'ятайте, баланс у головній книзі - це баланс на початку дня, а не кінцевий баланс. Кінцевий залишок зазвичай обчислюється в кінці дня - такий же, як і наявний залишок.
Коли ви входите у свій мобільний або інтернет-банкінг, ви можете не бачити найновішої інформації. Деякі банки відображають як поточні, так і наявні залишки, тому споживачі можуть сказати, скільки їм потрібно використати в їх розпорядженні.
Так само не покладайтеся і на банківські виписки. Як було зазначено вище, залишки, відображені у виписках, беруться з балансу книги на дату звіту. Майте на увазі, якщо ви здійснили будь-яку операцію після дати виписки - депозити, зняття коштів, письмові чеки чи що-небудь інше - вони вплинуть на наявний баланс.
Для того, щоб забезпечити роботу з самим оновленим балансом за всі часи, завжди важливо постійно оновлювати свої записи. Ви можете розглянути можливість зберігання власної книги із загальним балансом після розгляду будь-яких транзакцій через ваш рахунок.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.