Забезпечення збитків за кредитом

Що таке резерв про втрату позики?

Резерв про втрату позики - це витрати, відведені як резерв за непогашеними позиками та виплатами за кредитом. Це положення використовується для покриття ряду факторів, пов'язаних з потенційними втратами за кредитами, включаючи погані позики, за замовчуванням клієнтів та умови передокупованого кредиту, що мають менші за попередньо оцінені платежі. Резерви збитків за кредитом є коригуванням резервів збитків за кредитами і також відомі як резерви оцінки.

1:05

Забезпечення збитків за кредитом

Як працює резерв з втрати позики

Кредитори банківської галузі генерують дохід від відсотків та витрат, які вони отримують від кредитних продуктів. Банки надають кредити широкому колу клієнтів, включаючи споживачів, малий бізнес та великі корпорації. Стандарти на кредитування та вимоги до звітності постійно змінюються, а обмеження суворо посилюються з піку фінансової кризи 2008 року. Вдосконалене регулювання діяльності банків внаслідок Закону Додда-Франка було зосереджено на підвищенні стандартів кредитування, що вимагало б позичальників вищої якості, а також підвищило вимоги до ліквідності капіталу для банку.

Незважаючи на ці вдосконалення, банки все ще повинні обліковувати заборгованості за кредитами та витрати, які виникають внаслідок кредитування. Резерви щодо збитків за кредитом - це стандартне коригування бухгалтерського обліку, яке здійснюється до резервів збитків банку, що містяться у фінансовій звітності банків. Резерви щодо збитків за кредитами послідовно виробляються, щоб включати зміни прогнозів на збитки від кредитних продуктів банку. Хоча стандарти кредитування значно покращилися, банки все ще відчувають несвоєчасні платежі за кредитом та невиплату позики.

Резерви збитків у позиці в бухгалтерському обліку

Резерви збитків за кредитом, як правило, обліковуються на балансі банку, який може збільшуватися на суму резерву збитків за кредитом або зменшуватися на суму чистого списання щокварталу.

Резерви щодо збитків за кредитами постійно вносяться для оновлення кошторисів та розрахунків на основі статистичних даних щодо дефолтів клієнтів банку. Ці оцінки розраховуються на основі середніх історичних ставок за замовчуванням різних рівнів позичальників. Кредитні втрати за несвоєчасні платежі та витрати на стягнення також включаються до кошторису надання збитків за кредитами та розраховуються за аналогічною методологією, яка враховує попередню статистику платежів кредитних клієнтів банку.

Загалом, відміняючи резерви збитків за кредитами та постійно оновлюючи кошториси через положення про збитки за кредитами, банки можуть гарантувати, що вони представляють точну оцінку свого загального фінансового стану. Таке фінансове становище часто оприлюднюється публічно через квартальну фінансову звітність банку.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Що таке надбавка за погану заборгованість? Резерв по поганій заборгованості - це рахунок рахунку, який використовується для оцінки тієї частини кредитного портфеля банку, яка в кінцевому підсумку буде неприбутковою. більше Визначення витрат на погану заборгованість Погана заборгованість - це витрати, які виникають у підприємства, коли повернення кредиту, раніше наданого клієнтові, оцінюється як невідбірне. більше Визначення поганої заборгованості Погана заборгованість - це витрати, що виникають у випадку, коли підприємство повертає кредит, раніше наданий клієнтові, оцінюється як невідбірний. більше Посібник за кредитними втратами Визначення надбавки за кредитними втратами - це оцінка непогашених платежів за рахунок компанії, яку вона не очікує відновити. докладніше Загальні положення Визначення Загальні положення - це статті балансу, що представляють кошти, виділені компанією як активи для оплати очікуваних майбутніх збитків. докладніше Наскільки вимоги до капіталу зберігають свій накопичувальний рахунок Безпечні вимоги до капіталу - це стандартизовані правила для банків та інших депозитарних установ, які визначають, скільки ліквідного капіталу (тобто легко проданих активів) вони повинні мати для певного рівня активів. більше Партнерські посилання