Звіт про валютні операції (CTR)
Звіт про валютні операції - це банківська форма, яка використовується в США для запобігання відмиванню грошей. Форму необхідно заповнити представником банку, у якого клієнт вимагає внести або зняти валютну операцію, що перевищує 10 000 доларів.
Звіт про звіт про трансакцію валюти (CTR)
Закон про банківську таємницю ініціював звіт про валютні операції у 1970 році. Однак, не всі трансакції, що перевищують 10 000 доларів США, повинні повідомлятись про рейтинг кліків. Недавнє законодавство визначило певні групи, відомі як "звільнені особи".
Три категорії "звільнених осіб":
1. Будь-який банк у США.
2. Департаменти або відомства, які належать до федеральних, штатних чи місцевих органів влади, включаючи будь-яку організацію, яка здійснює державні повноваження.
3. Будь-яка корпорація, акції якої торгуються на NYSE, Nasdaq та Американській фондовій біржі (за винятком акцій, що перераховані на ринку ринків, що розвиваються, та під заголовком емісійних випусків Nasdaq).
Історія звітів про валютні операції
Коли спочатку було впроваджено рейтинг кліків, рішення суду банківської служби виявилося єдиним, що призвело б до підозри правоохоронним органам про підозрілу угоду на суму менше 10 000 доларів. Це було пов'язано насамперед із занепокоєнням фінансової галузі щодо права на фінансову приватність. 26 жовтня 1986 року, з прийняттям Закону про боротьбу з відмиванням грошей, право на фінансову конфіденційність перестало бути проблемою. У рамках Закону Конгрес заявив, що фінансова установа не може нести відповідальність за передачу підозрілої трансакційної інформації правоохоронним органам. Як результат, у наступній версії CTR у верхній частині було встановлено прапорець підозрілої транзакції. Це діяло до квітня 1996 року, коли був представлений Звіт про підозрілі дії (SAR). Форма CTR колись офіційно була 104; однак зараз це форма 112.
Як зараз працюють звіти про валютні операції
Коли банк обробляє трансакцію на суму понад 10 000 доларів США, більшість програмного забезпечення банку автоматично створює CTR в електронному вигляді та автоматично заповнює податкову та іншу інформацію про клієнтів. CTR з 1996 року включають необов'язковий прапорець у верхній частині працівника банку, вважаючи, що транзакція є підозрілою чи шахрайською, звичайно називається SAR, або Рефералом підозрілої діяльності.
Банк не зобов’язаний повідомити клієнту про пороговий звіт у розмірі 10 000 доларів, якщо клієнт не попросить. Клієнт може відмовитись продовжувати транзакцію, отримавши інформацію про рейтинг кліків, але це вимагатиме від працівника банку подати SAR. Після того, як клієнт пред'являє або просить зняти валюту більше 10 000 доларів США, рішення про продовження транзакції повинно продовжуватися без зменшення, щоб уникнути подання рейтингу кліків. Наприклад, якщо клієнт відмовиться від свого первинного запиту і натомість вимагає тієї самої транзакції на суму 9 999 доларів США, працівник банку повинен відмовити в такому запиті та продовжити операцію, як спочатку вимагали, подавши CTR. Подібна спроба відома як структурування та карається федеральним законом як проти клієнта, так і працівника банку. Звичайні транзакції, що знаходяться лише під пороговою сумою в 10000 доларів США, також можуть залучати пильну перевірку та подання ПДВ.