Кваліфікований план виходу на пенсію
Кваліфікований пенсійний план відповідає вимогам Розділу 401 (а) Кодексу внутрішніх доходів Служби внутрішніх доходів (IRS) та, отже, має право на отримання певних податкових пільг, на відміну від некваліфікованого плану. Такий пенсійний план встановлюється роботодавцем від імені та на користь працівників компанії. Кваліфіковані пенсійні плани надають роботодавцям податкові пільги за внески, які вони вносять для своїх працівників. Кваліфіковані плани, які дозволяють працівникам відкласти частину своєї зарплати в план, також можуть зменшити теперішнє зобов'язання працівників з податку на прибуток за рахунок зменшення оподатковуваного доходу. Кваліфіковані пенсійні плани - це один із інструментів, який може допомогти роботодавцям залучати та утримувати хороших працівників.
1:47Що таке кваліфікований пенсійний план?
Порушення кваліфікаційного плану виходу на пенсію
Кваліфіковані плани бувають двох основних типів: визначена вигода та визначений внесок, хоча є й деякі інші плани, які є гібридами обох, найпоширеніший з яких називається планом балансу грошових коштів. Плани із визначеними виплатами надають працівникам гарантовану виплату та створюють ризик для роботодавця, щоб заощадити та інвестувати належним чином для виконання зобов’язань щодо плану. Традиційна пенсія за ануїтетом є прикладом плану з визначеними виплатами. Відповідно до планів із визначеними внесками, сума, яку працівники отримують на пенсії, залежить від того, наскільки ефективно вони заощаджують та заробляють за рахунок інвестицій від свого імені протягом робочих років. Працівник несе весь ризик інвестування та довголіття, і, як очікується, він буде заощадженим фінансово. 401 (k) - найпопулярніший приклад плану з визначеним внеском. Інші приклади кваліфікованих планів включають наступне:
- Плани розподілу прибутку
- 403 (б) плани
- Плани придбання грошей
- Цільові вигідні плани
- Плани власності на акції працівників (ESOP)
- Keogh (HR-10)
- Спрощена пенсія для працівників (SEP)
- План матчу заохочувальних заощаджень для працівників (ПРОСТИЙ)
IRS надає посібник до загальних вимог кваліфікованого плану.
Кваліфікований план виходу на пенсію та інвестування
Кваліфіковані плани дозволяють лише певні типи інвестицій, які залежать від плану, але, як правило, включають цінні папери, нерухомість, пайові фонди та фонди грошового ринку. Все частіше альтернативні інвестиції, такі як хедж-фонди та приватний капітал, розглядаються для планів із визначеним внеском. Деякі з них вже доступні, упаковані у цільові фонди. Вони також визначають, коли розподіл може бути здійснено, як правило, коли працівник досягає встановленого пенсійним віком, коли працівник стає інвалідом, коли план припиняється і не замінюється іншим кваліфікованим планом, або коли працівник помирає (у такому випадку вигодонабувач отримує розподіли).
Кваліфікований план виходу на пенсію та податки
Робітники можуть брати розподіли з кваліфікованих планів до того, як відбудеться одна з цих подій, але вони будуть обкладатися податками та штрафами, що може зробити нерозумним раннє розподіл. Деякі плани також дозволяють працівникам брати позики у плану згідно з чіткими правилами щодо того, як кредит повинен бути погашений. Наприклад, вони можуть вимагати повернення позики протягом певної кількості років, щоб працівник сплачував відсотки (що входило в план) за кредит, і щоб повернення позики було негайно погашено, якщо працівник покидає роботу, на яку кваліфікований пенсійний план зв'язаний.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.