Кваліфікуючі інвестиції
Інвестиція, що кваліфікується, стосується інвестицій, придбаних із дотаковим доходом, як правило, у вигляді внеску до пенсійного плану. Кошти, які використовуються для придбання кваліфікованих інвестицій, не підлягають оподаткуванню, поки інвестор їх не відкликає.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Кваліфікуючі інвестиції
Кваліфікуючі інвестиції надають стимул для фізичних осіб робити внесок на певні типи ощадних рахунків шляхом відстрочення податків до тих пір, поки інвестор не виведе кошти. Внески на кваліфіковані рахунки зменшують оподатковуваний дохід фізичної особи в даному році, роблячи інвестиції привабливішими, ніж аналогічні інвестиції в некваліфікований рахунок.
Приклад кваліфікованої інвестиції
Для осіб з високим рівнем доходу відстрочення оподаткування прибутку до розподілу з пенсійного фонду може потенційно отримати заощадження двома способами. Наприклад, розгляньте подружню пару, чий валовий дохід підштовхне їх трохи до точки перелому до більш високої податкової групи. У 2018 році подружня пара, яка подає спільну заявку, побачила б підвищення податкової ставки з 24 відсотків до 32 відсотків від заробітку понад 315 001 доларів. Оскільки IRS використовує граничні ставки податку, прибуток пари в 2018 році між 82 501 та 157 500 доларів США буде оподатковуватися у розмірі 24 відсотків.
Припустимо, роботодавець кожного з подружжя запропонував план 401 (k), і пара внесла свої внески за рік. Стандартний ліміт для фізичних осіб, що сприяють планам 401 (к) на 2018 рік, - 18 500 доларів США, тому пара може обрізати 37 000 доларів США загалом від оподатковуваного доходу, знижуючи загальну кількість з 320 000 до 283 000 доларів США, комфортно в межах 24-відсоткового податкового періоду. Після виходу на пенсію податки, які подружжя сплачуватимуть за розподіл, відповідатимуть доходам після виходу на пенсію, що, ймовірно, буде трохи меншим, ніж їх сукупні зарплати. Наскільки їхні пенсійні розподіли залишаються нижче порогових значень для більш високих ставок податку на прибуток, вони отримуватимуть прибуток від різниці між граничними ставками, які вони сплачували б в даний час, і будь-якими нижчими граничними ставками, які вони сплачують у майбутньому.
Roth IRAs порівняно з кваліфікованими інвестиціями
Інвестиції, які відповідають статусу відстроченого податком, зазвичай включають ануїтет, акції, облігації, IRA, зареєстровані пенсійні заощадження (RRSP) та певні типи трестів. Традиційні IRA та варіанти, орієнтовані на самозайнятих людей, такі як SEP та SIMPLE IRA плани, підпадають під категорію кваліфікованих інвестицій. Roth IRA, однак, діють трохи інакше. Коли люди роблять внесок у Roth IRA, вони використовують дохід після оподаткування. Якщо кваліфіковані інвестиції пропонують податкові переваги, відкладаючи сплату податків, Roth IRA пропонують податкову перевагу, дозволяючи вкладникам сплачувати податок за свої інвестиційні фонди вперед в обмін на кваліфіковані розподіли. Відповідно до Roth IRA, розподіли, які відповідають певним критеріям, уникають подальших податків, виключаючи будь-яке оподаткування подорожчання внесених коштів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.