План зареєстрованих пенсійних заощаджень (RRSP)
План зареєстрованих пенсійних заощаджень (RRSP) - це пенсійні заощадження та інвестиції для працівників та самозайнятих у Канаді. Гроші, що сплачуються до оподаткування, перераховуються в RRSP і зростають без податку до виведення коштів, після чого вони оподатковуються за граничною ставкою. Плани зареєстрованих виплат на пенсії мають багато спільних особливостей із планами 401 (k) у Сполучених Штатах, а також деякі ключові відмінності.
Зростання RRSP визначається його вмістом. Просто наявність грошей в RRSP не є гарантією того, що ви можете комфортно вийти на пенсію; однак це гарантія того, що інвестиції збільшаться без оподаткування, доки кошти не будуть вилучені.
Розуміння зареєстрованих планів заощаджень на пенсії (RRSP)
Реєстраційні плани заощаджень на пенсії були створені в 1957 році в рамках Закону про податок на прибуток Канади. Вони реєструються в уряді Канади та під наглядом Агентства доходів Канади (CRA), яке встановлює правила, що регулюють річні ліміти внесків, терміни внесків та які активи дозволяються.
ДРСП мають дві основні податкові переваги. По-перше, внески можуть стягувати внески проти своїх доходів. Наприклад, якщо ставка податку для вкладника становить 40%, кожні 100 доларів, які він інвестує в RRSP, заощаджують людині 40 доларів податків до максимальної межі внеску. По-друге, зростання інвестицій RRSP є захистом від податків. На відміну від інвестицій, що не належать до RRSP, прибутки звільняються від податку на приріст капіталу, податку на дивіденди або податку на прибуток. Це означає, що інвестиції під RRSP складаються за ставкою до оподаткування.
Фактично, учасники RRSP затримують сплату податків до виходу на пенсію, коли їх гранична ставка податку буде нижчою, ніж у їх робочі роки. Уряд Канади надав канадцям цю відстрочку податків, щоб заохотити заощадження до виходу на пенсію, що допоможе населенню менше покладатися на пенсійний план Канади для фінансування пенсій.
Існує ряд типів RRSP, але, як правило, їх встановлюють один або два асоційовані люди (зазвичай це особи або подружжя).
- Індивідуальний RRSP, створений однією особою, яка є і власником рахунку, і вкладником.
- Подружжя RRSP надає пільги для одного подружжя, а також податкові пільги для обох подружжя. Високооплачуваний (співучасник) може внести свій внесок у RUSSP від Супруга на ім'я свого чоловіка (власника рахунку). Оскільки доходи від виходу на пенсію розподіляються рівномірно, кожен з подружжя може скористатися нижчою граничною ставкою податку.
- Груповий RRSP створений роботодавцем для працівників і фінансується за рахунок відрахування із заробітної плати, приблизно як план 401 (k) у США. Він управляється інвестиційним менеджером і надає вкладникам перевагу негайних заощаджень податків.
- Об'єднаний RRSP, створений у 2011 році, - це варіант, створений для працівників малого бізнесу та роботодавців, а також для самозайнятих.
Затверджені активи
У RRSP дозволено декілька видів інвестиційних та інвестиційних рахунків. Вони включають:
- Пайові інвестиційні фонди
- Фондові торги
- Акції
- Облігації
- Ощадні рахунки
- Іпотечні кредити
- Дохід довіряє
- Гарантійні інвестиційні сертифікати
- Іноземна валюта
- Фонди, спонсоровані працею
Внесок та зняття коштів
Ліміт внеску RRSP на 2018 рік становить 18% від заробленого доходу, який фізична особа повідомила про свою податкову декларацію за 2017 рік, до максимальної суми в розмірі 26 230 доларів. У 2019 році ця цифра зростає до 26 500 доларів. Можна внести більше грошей, але додаткові суми, що перевищують 2000 доларів, отримають штрафи.
Власник рахунку RRSP може зняти гроші чи інвестиції в будь-якому віці. Будь-яка сума включається як оподатковуваний дохід у рік виведення - якщо ці гроші не використовуються для придбання або будівництва будинку або для навчання (за певних умов).
Зареєстровані фонди доходів на пенсію (RRIF)
У рік, коли власнику RRSP виповниться 71 рік, залишок RRSP повинен бути ліквідований або переведений до зареєстрованого фонду пенсійного доходу (RRIF) або до ануїтету. - це пенсійний фонд, аналогічний договору ануїтету, який виплачує дохід бенефіціару або певній кількості пільговиків.
Гроші, зняті з RRSP через виплати на рахунку RRIF, оподатковуються за граничною ставкою податку для власника рахунку. Якщо у власника рахунку збережено 300 000 доларів США для виходу на пенсію і йому 65 років, RRIF буде платити близько 1000 доларів на місяць. Якщо ця 1000 доларів є єдиним джерелом доходу, власник рахунку буде оподатковуватися за граничною ставкою 15%, залишаючи приблизно 850 доларів щомісяця. Власник рахунку може також отримувати щомісячний пенсійний план Канади.
План зареєстрованих пенсійних заощаджень: 401 (k) Відмінності
- США RRSP можуть бути створені через фінансову установу; 401 (k) s встановлюються роботодавцями.
- Ліміти внеску RRSP можуть бути перенесені вперед.
- Ліміти внеску для RRSP є більш ліберальними (виходячи з відсотка доходу від попереднього року; ліміт 401 (k) встановлений на конкретну суму в доларі.
- Внески RRSP можуть надходити за рахунок відрахування із заробітної плати або грошових внесків (що може призвести до податкової знижки); 401 (k) s фінансуються за рахунок відрахування з оплати праці.
- 401 (k) s мають штрафи за дострокове скасування (хоча є винятки); RRSP - ні.