RRSP проти RPP: в чому різниця?

Зареєстровані пенсійні заощаджувальні плани (RRSP) та зареєстровані пенсійні плани (RPP) - це пенсійні пенсійні накопичувальні програми, які зареєстровані у Канадському агентстві доходів (CRA). RRSP - це індивідуальні пенсійні плани, тоді як RPP - це плани, створені компаніями для виплати пенсій своїм працівникам. Вони порівнянні з планами заощаджень із визначеними внесками та пенсійними планами з визначеними виплатами у Сполучених Штатах.

Ключові вивезення

• Зареєстровані пенсійні заощадження та зареєстровані пенсійні плани - це канадські пенсійні засоби.
• Вони схожі на плани заощаджень із визначеними внесками та пенсійні плани з визначеними виплатами у Сполучених Штатах.
• Гроші, як правило, здаються на зберігання до оподаткування, а інвестиційний дохід зростає без оподаткування, але податок сплачується при розподілі.

План зареєстрованих пенсійних заощаджень

Зареєстрований пенсійний накопичувальний план - це пенсійний накопичувальний та інвестиційний рахунок для працівників та самозайнятих людей Канади. Внески робляться передплатою, але розподіли оподатковуються за граничною ставкою. Якщо хтось оподатковується за ставкою 30% і він вносить 1000 доларів за RRSP, вся сума застосовується на рахунок. На противагу цьому, якби особа брала ці кошти у заробітну плату, вона сплачувала б 300 доларів податку на прибуток.

Фізичним особам дозволяється щороку вносити до 18% свого заробленого доходу до свого RRSP, аж до щорічно скоригованої межі (26, 230 доларів США за податковий рік 2018 року). Наприклад, якщо ви заробляєте 50 000 доларів, 18% вашого річного доходу становить 9 000 доларів, і ви можете внести все це в свій RRSP. Якщо ви заробляєте 200 000 доларів на рік, 18% від оподатковуваного доходу становить 36 000 доларів, але 26, 230 доларів залишається максимальною сумою, яку ви можете внести.

Ви можете знайти свій максимальний ліміт внеску в останньому повідомленні про оцінку в Інтернеті A Положення про обмеження вирахування RRSP. Однак якщо ваш оподатковуваний дохід змінився порівняно з попереднім податковим роком, обмеження вашого внеску також змінилося.

Якщо ви внесите більше, ніж щорічно дозволена максимальна сума, додатковий внесок вважається перевищенням. Завищені внески можуть оподатковуватися за ставкою 1% на місяць.

Якщо ви не зробили максимальний внесок у попередні роки, ви можете додати вартість внесків, які були дозволені, але не внесені до вашої надбавки за поточний рік. Як результат, ваш максимальний ліміт внесків може бути вище $ 26 230.

Наприклад, якщо ви зробили 50 000 доларів у 2013 та 2014 роках і не зробили жодних внесків у 2013 році, ви можете внести 9000 доларів за кожен рік. У такому випадку ваш максимальний щорічний внесок у 2014 році складе 18 000 доларів.

Зареєстрований пенсійний план

Внески як на RRSP, так і на зареєстровані пенсійні плани не обкладаються податком для резидентів Канади (ті, хто проживає за кордоном, можуть зазнати місцевих податків). Фізичні особи та їх роботодавці можуть як внести внесок у РПП, так і внески не оподатковуються.

Гроші, зароблені як в RRSP, так і в RPP, не обкладаються податком на прибуток або приріст капіталу. Однак зняття з обох планів оподатковується як дохід.

Максимальний внесок у RPP змінюється залежно від типу типу RPP. Існує два типи RPP: RPP з визначеною вигодою та RPP з придбання грошей. У планах з визначеними виплатами розмір пенсії відомий і не змінюється, але розмір внеску змінюється. Ці плани не мають щорічного максимального ліміту внесків.

Плани закупівлі грошей або визначені внески не мають встановленого або передбачуваного розміру пенсії, але працівники знають, скільки від них очікують внески. Максимальний щорічний внесок у RPP на придбання грошей такий самий, як і для RRSP.