SEC форма 6-К
Форма 6-К SEC - це форма, яку іноземні приватні емітенти цінних паперів повинні подати відповідно до зазначених правил у Законі про обмін цінних паперів 1934 року. Форма 6-К, або "Звіт іноземного приватного емітента відповідно до Правил 13a- 16 та 15d-16 ", здійснює управління Комісією з цінних паперів та бірж (SEC).
SEC-форма 6-К Пояснено
Коли емітент, який не входить до США, подає річний, піврічний або квартальний фінансовий звіт до регуляторів своєї країни, він повинен подати до Комісії з цінних паперів та бірж (SEC) супровідну заяву щодо подачі закордонних справ. Титульна заява відома як форма SEC-6 для SEC, яка знімає тягар подвійної звітності для деяких емітентів, які не є США, які повинні подати за цими правилами.
Оскільки будь-яка інформація, яку іноземна компанія видає своїм місцевим регуляторам цінних паперів, інвесторам або фондовій біржі, також повинна подаватися на Формі 6-К, 6-К - це опис суттєвої інформації, що виникає між річними та квартальними фінансовими звітами, які також подаються до SEC. Інформація вважається істотною для іноземного приватного емітента, якщо вона передбачає зміну бізнесу, зміну в управлінні чи контролі, суттєві зміни у непогашеній кількості цінних паперів, зміну бухгалтерів, зміну цінних паперів, банкрутство або дебіторську заборгованість, матеріальне судочинство тощо.
Наприклад, за період, що закінчився 26 січня 2018 року, PLC GlaxoSmithKline представило звіт 6-К. У звіті міститься суттєва інформація про те, що Комітет з лікарських засобів для людського вжитку (CHMP) випустив позитивний висновок, рекомендуючи дозвіл на продаж однієї з вакцин компанії - Shingrix, що використовується для профілактики оперізуючого лишаю.
За допомогою форми 6-K SEC іноземний приватний емітент надає комунікаційну та матеріальну інформацію, яка оприлюднюється у своїй країні, подається та оприлюднюється на біржі своєї країни, на якій торгуються її цінними паперами або розповсюджується власникам цінних паперів. Ця форма по суті сприяє транскордонному обміну інформацією, дозволяючи американським інвесторам іноземних цінних паперів мати той самий доступ до інформації, яку отримують інвестори на внутрішньому ринку іноземної компанії. Інформація на бланку гарантує, що інвестори знають інформацію, яку видають емітенти за межами США. Ця прозорість інформації є одним з найважливіших компонентів для впорядкованого та справедливого ринку.
Подані в СЕК форми на бланку 6-К вважаються "обставленими" і не "подаються" з метою відповідальності згідно з розділом 18 Закону про біржу, що створює приватне право на позов проти осіб за неправдиві та оманливі заяви матеріалів Фактично в документах, "поданих" відповідно до Закону про біржу.
Бланки SEC 6-K часто містять копії останніх примірників останніх фінансових звітів іноземного приватного емітента, такі як звіти про прибутки, баланси та звіти про рух грошових коштів. Окрім щорічних звітів, 6-К є єдиною формою, яка вимагається від іноземних емітентів, і її потрібно подавати англійською мовою. Якщо оригінальний документ, який потрібно подати, іноземною мовою, необхідно надати повний переклад англійською мовою або резюме документа. Іноземні емітенти подають форму 6-K до SEC в електронному вигляді через систему EDGAR (Електронний збір, аналіз та пошук даних) SEC. Подача, яка показує "6-K / A" - це змінена форма 6-K, подана при зміні матеріальної інформації.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.