Відрахування відсотків від студентської позики - як її отримати
Відрахування відсотків за студентський кредит - це федеральне утримання податку на прибуток, яке дозволяє відняти до 2500 доларів відсотки, які ви сплатили за кваліфіковані студентські позики, від оподатковуваного доходу. Це одна з декількох пільг, що надаються студентам та їхнім батькам, які допомагають платити за вищу освіту.
Ключові вивезення
- Вирахування відсотків за студентський кредит дає змогу відрахувати до 2500 доларів відсотків, які ви сплатили за кредит за вищу освіту.
- Щоб мати право на отримання доходу, ваш дохід повинен бути в певних межах.
- Вам не потрібно уточнювати відрахування, коли ви подаєте податок на прибуток, щоб вимагати цей відрахування.
Як працює вирахування з відсотків студентської позики
Як і інші види відрахувань, відрахування відсотків за студентський кредит знижує ваш оподатковуваний дохід. Так, наприклад, якщо ви знаходитесь у розмірі податку в розмірі 22% та вимагаєте відрахування у розмірі 2500 доларів США, ваш внесок зменшить заборгованість за податком - або збільшить отримане повернення податку - на 550 доларів.
На відміну від більшості інших видів відрахувань, відрахування відсотків за студентську позику заявляється як коригування доходу за формою IRS 1040. Для відшкодування вимог вам не потрібно вказувати відрахування на графік А.
Для того, щоб отримати право на відрахування, студентський кредит повинен був бути виданий або платнику податків, або їх дружині, або їх утриманцям. Якщо студент є юридично зобов'язаним позичальником, батько, який допомагає в погашенні, не може вимагати відрахування.
Позику потрібно також взяти протягом навчального періоду, протягом якого студент зараховується щонайменше на півріччя за програмою, що веде до ступеня, сертифікату чи іншого визнаного атестата. Він повинен бути використаний для кваліфікованих витрат на вищу освіту, які включають навчання, плату, підручники, приладдя та обладнання, необхідне для виконання курсових робіт. Плата за номер та пансіонат, медичні внески, страхування та транспорт не враховуються як кваліфіковані освітні витрати для відрахування відсотків за студентський кредит.
Крім того, кредит повинен бути використаний протягом "розумного періоду" до або після його вилучення. Доходи від позики повинні бути виплачені протягом 90 днів до початку навчального періоду або 90 днів після закінчення.
Школа, в якій навчається студент, також має бути навчальним закладом. Відповідно до правил IRS, що включає всі акредитовані громадські, неприбуткові та приватні некомерційні заклади, які беруть участь у програмах допомоги студентам, якими керує Міністерство освіти США. Відділ публікує на своєму веб-сайті перелік відповідних установ.
Відрахування відсотків за студентський кредит не є єдиною податковою пільгою, доступною для студентів та батьків. Існують також федеральні податкові кредити на вищу освіту.
Скільки можна вирахувати?
Як уже згадувалось, наразі ви можете відрахувати до 2500 доларів відсотків, які ви сплатили за кредит, що відповідає студенту. Якщо ви заплатили менше за це, ваш внесок обмежується на будь-яку суму, яку ви заплатили. Якщо ви сплатили понад 600 доларів відсотків за рік, вам слід отримати форму 1098-E від кредитної установи.
Відрахування відсотків за студентський кредит також може бути зменшено або повністю ліквідовано, залежно від доходу платника податків. Платники податків, які подають заяву як одинокі, мають право на повну відрахування, якщо їх модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) становить 65 000 доларів США або менше та часткове утримання, якщо їх MAGI перевищує 65 000 доларів, але менше 80 000 доларів. Більше 80 000 доларів вони не можуть вимагати відрахування.
Для одружених платників податків, які подають спільну суму, ліміти становлять 135 000 доларів США для повного відрахування та від 135 000 до 165 000 доларів для часткового. Вище $ 165 000 вони не мають права.
Приклад вирахування відсотків студентської позики
Для прикладу, припустимо, ви єдиний платник податків із зміненим коригуваним валовим доходом у розмірі 72 000 доларів, який сплатив 900 доларів відсотків за студентський кредит. Оскільки ви заробили занадто багато, щоб отримати право на повну відрахування, вам доведеться розрахувати свою часткову відрахування. Першою частиною розрахунку буде:
420 дол. США представляє, скільки ваших відсотків у 900 доларів заборонено. Отже, як завершальний крок, ви віднімете $ 420 від $ 900, щоб досягти допустимого відрахування в $ 480.
Публікація IRS 970 "Податкові пільги для освіти" включає робочий аркуш, який ви можете використовувати для обчислення модифікованого коригуваного валового доходу та вирахування відсотків за кредит студентського кредиту.
Інші податкові збори для студентів вищих навчальних закладів
Окрім вирахування відсотків за студентську позику, студенти та їхні батьки можуть мати право на інші податкові пільги. До них відносяться американський податковий кредит з можливостей і кредит на все життя. Податковий кредит навіть цінніший, ніж відрахування, оскільки він віднімає долар за долар від податку, який ви заборгували, а не просто зменшував оподатковуваний дохід. Ви також можете користуватися податковими пільгами, беручи участь у Плані 529.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.