Ощадний рахунок без оподаткування (TFSA)

Що таке ощадний рахунок без оподаткування?

Ощадний ощадний ощадний рахунок (TFSA) - це рахунок, який не застосовує податки на будь-які внески, отримані відсотки, дивіденди або приріст капіталу, і його можна зняти без податку. Цей ощадний рахунок доступний для громадян у віці 18 років і старше в Канаді і може бути використаний для будь-яких цілей.

Розуміння ощадних ощадних рахунків (TFSA)

Неоподатковуваний заощаджувальний рахунок (TFSA) був введений у Канаді в 2009 році з лімітом 5000 доларів на рік, індексованим на наступні роки. У 2013 році ліміт внесків був збільшений до 5 500 доларів США щорічно і залишався таким протягом 2018 року, за винятком 2015 року, коли ліміт становив 10 000 доларів. Станом на 2019 рік ліміт внесків був підвищений до 6000 доларів. Внески не обкладаються податком, і будь-яке невикористане приміщення можна перевезти.

Переваги TFSA випливають із звільнення від оподаткування будь-яким отриманим доходом від інвестицій. Для ілюстрації цього візьмемо двох вкладників, Джо та Джейн. На початку року Джо вкладає свої гроші на інвестиційний рахунок, роблячи його 7% на рік; Джейн робить те саме, але в межах TFSA. Якщо і Джейн, і Джо вкладуть 6 000 доларів одноразової інвестиції, в кінці року вони отримають 6, 420 доларів. Джейн зможе зняти всі 6, 420 доларів без податкового штрафу, тоді як Джо буде обкладений податком на 420 доларів, які він заробив з прибутком капіталу.

TFSA Vs. RRSP

У той час як обліковий запис зареєстрованого пенсійного заощадження (RRSP) призначений для виходу на пенсію, TFSA можна використовувати для економії на будь-чому. Безподатковий ощадний рахунок відрізняється від зареєстрованого пенсійного рахунку двома основними способами:

1. Депозити в зареєстрованому пенсійному плані вираховуються з оподатковуваного доходу. Вклади в TFSA не підлягають вирахуванню.
2. Вилучення з пенсійного плану будуть повністю оподатковуватися відповідно до доходів цього року. Зняття коштів з TFSA не оподатковується.

TSFA вирішує деякі недоліки, за які багато хто вважає, що існують у програмі RRSP, включаючи можливість повернення грошових коштів до TFSA у більш пізній термін, не зменшуючи невикористаний номер внеску.

Внески TFSA

Будь-яка сума внеску, не внесена до TFSA протягом року, може бути перенесена на наступний рік. Наприклад, якщо ви старанно ввели максимальний ліміт до 2017 року, коли ви внесли лише 3000 доларів, ви все одно можете внести 3000 доларів у 2019 році на додаток до 6 000 доларів США щорічного ліміту внесків на 2019 рік. Так само, якщо ви не зробили жодного внеску з 2016 року, ваш номер на внесок у 2019 році для рахунку TFSA становитиме 17 000 доларів США: 5 500 доларів x 2 = 11 000 доларів плюс 6 000 доларів. Однак фізична особа не накопичує залу для внесків TFSA жодного року, протягом якого вона не є резидентом Канади.

Вилучення TFSA

Будь-яке зняття коштів додається до кімнати для внесків коштів на початку наступного року. Фізична особа може замінити суму зняття коштів у тому ж році лише у тому випадку, якщо він / він має доступну залу для внесків TFSA. Наприклад, припустимо, що до 2017 року Джейн вносила максимальну суму долара щороку для свого TFSA. У 2018 році вона внесла 2700 доларів США та мала невикористану кімнату внесків у розмірі 5500 доларів - 2700 доларів = 2800 доларів. Якщо вона вилучила 2000 доларів протягом року, але пізніше вирішила замінити суму протягом того ж року, вона могла це зробити, не накладаючи штрафних санкцій, оскільки у неї ще залишилось 2800 доларів для внесків.

Давайте розглянемо інший сценарій. Якщо Джейн вносить 5500 доларів США за податковий рік 2019 (при цьому ліміт внеску становить 6000 доларів) і вилучає 2 000 доларів, вона не може замінити всю суму зняття протягом того ж року, оскільки її доступна кількість внесків становить лише 500 доларів. У такому випадку Джейн може замінити 500 доларів і дочекатися початку початку 2020 року, щоб знову внести решту 1500 доларів, які будуть додані до кімнати для внесків TFSA на початку 2020 року.

Надмірний внесок

Насправді приміщення для внесків коштів без заощаджень складається з:

• ліміт долара TFSA плюс індексація інфляції
• будь-яке невикористане приміщення для внесків TFSA за попередній рік
• будь-які зняття коштів, здійснені з TFSA в попередньому році

Будь-який внесок до TFSA понад максимально допустиму суму вважається надмірним внеском. Агентство доходів Канади (CRA) стягуватиме пеню в розмірі 1% на місяць за надмірний внесок до його зняття.

Пов'язані умови

Зрілий RRSP Зрілий RRSP - це канадський зареєстрований пенсійний накопичувальний пенсійний фонд, який фінансується урядом, який використовується для отримання пенсійного доходу для учасника плану. більше Ощадний рахунок на охорону здоров’я - HSA Ощадний ощадний рахунок (HSA) - це рахунок для осіб, які мають високооплачувані медичні плани, щоб заощадити на медичні витрати, які ці плани не покривають. більше визначення податкової вигоди Визначення податків з вигодою стосується будь-якого типу інвестицій, рахунку чи плану, які або звільнені від оподаткування, відстрочені податком, або пропонують інші види податкових пільг. більше Всередині зареєстрованих пенсійних заощаджень (RRSP) План зареєстрованих пенсійних заощаджень (RRSP) - це пенсійне заощадження та інвестиційний засіб для працівників та самозайнятих у Канаді. Гроші, що сплачуються до оподаткування, перераховуються в RRSP і зростають без податку до виведення коштів, після чого вони оподатковуються за граничною ставкою. більше Домовленість про пенсійне урядування (GSRA) Угода про пенсійне забезпечення, яка фінансується урядом (GSRA) - це канадський план виходу на пенсію для осіб, які не є державними службовцями, але платять за рахунок державних коштів. більше Зареєстрований внесок у пенсійні заощадження (внесок RRSP) Зареєстрований план пенсійних заощаджень - це активи, вкладені в RRSP в Канаді. більше Посилання партнерів