Поради щодо благодійних внесків: ліміти та податкові збої

Подарунки на благодійність - одна з найкращих доступних можливостей для економії податків. Не тільки сама благодійна допомога приносить користь, але платник податків отримує податкову знижку, принаймні до певної межі. Як і у більшості податкових пільг, час від часу вносяться зміни до тих лімітів та інших нормативних актів, включаючи деякі, зазначені нижче, що набули чинності на 2019 рік.

Ключові вивезення

• Відрахування на благодійні внески дозволяє платникам податків у певних обмеженнях відраховувати внески на кваліфіковані благодійні внески грошових коштів та майна.
• Для вирахування благодійних внесків благодійна організація повинна бути кваліфікованою організацією за правилами IRS.
• IRS накладає обмеження на загальну вартість благодійних внесків, які можуть бути обкладені податком у конкретному році - як правило, 50% відкоригованого валового доходу платника податків.

Основи переваг

Способи, яким ви можете сприяти благодійності, поряд з обмеженнями та вигодами від цього, є різноманітними та потенційно заплутаними. Ось пропуск, починаючи з того, хто має право отримувати та дарувати, отримуючи при цьому переваги обміну.

Не всі пожертви мають право на відрахування.

Одержувач повинен бути належним чином кваліфікований. Це виключає друзів, родичів та будь-яку іншу особу чи групу, яка не має статусу звільнення від сплати податків, визначеного Міністерством фінансів США.

До списку організацій, що мають право на участь, входять організації, що діють виключно для релігійних, благодійних, наукових, літературних чи освітніх цілей; попередження жорстокості до тварин або дітей; або розвиток аматорського спорту. Також можуть бути кваліфіковані неприбуткові ветеранські організації, братські будинки, кладовищі та могильники, а також деякі юридичні корпорації. Навіть пожертва федерального, штату та місцевого самоврядування може бути прийнятною, якщо гроші, що передаються на кошти, будуть виділені на благодійні цілі.

Не кожен має право на відрахування.

Для того, щоб отримати потенційні податкові пільги, ви повинні подати форму IRS 1040 та вказати відрахування за Графіком А, щоб вимагати благодійного відрахування.

Майте на увазі, що зміни в податковому законодавстві, які діють станом на 2019 рік, роблять меншою ймовірність того, що він матиме фінансовий сенс деталізувати. Було підвищено стандартне відрахування, що збільшує ймовірність того, що платники податків можуть краще вибрати вибір, а не деталізувати. Крім того, так звана відрахування на солі для державних та місцевих податків обмежена в розмірі 10 000 доларів США, що також сприяє збільшенню ймовірності того, що ті, чиї податки перевищили цю суму, можуть відмовитись від деталізації, оскільки вони також можуть отримати більше користі, просто взявши стандартна дедукція.

Якщо ви сподіваєтесь вирахувати внески, ви можете сплатити їх, щоб згрупувати їх для досягнення максимального податкового впливу. Наприклад, ви можете вибрати, щоб пожертвувати за один рік те, що ви могли б дати за два роки, а потім пропустити рік.

Деякі внески отримують лише частковий кредит.

Для певних пожертв потрібен певний розрахунок, щоб визначити відрахування, на яке ви маєте право претендувати. У першій такій категорії - пожертви, за які ви отримуєте хоча б часткову вигоду. Наприклад, якщо ви купуєте футболку «з розумом», вся ціна сорочки не може бути відрахувана, лише те, що ви внесли в розмір понад вартість сорочки. Якщо ви пожертвували, скажімо, 40 доларів, а вказана вартість футболки становить 20 доларів, відрахувана сума подарунка становить лише 20 доларів (40 доларів - вартість сорочки 20 доларів). (Для більш детального ознайомлення читайте про те, як максимально збільшити податкові суми.)

Подарункові товари отримують лише свою ринкову вартість.

Багато людей дарують одяг, предмети домашнього вжитку та інше доброї волі, Армії порятунку тощо. Це прекрасний спосіб знезаразити та допомогти іншим. Але у цих видів безготівкових подарунків є свої правила. Вживаний одяг та предмети домашнього вжитку повинні бути в належному стані; додаткові норми застосовуються до пожертвувань транспортних засобів. Ви не можете вимагати нової вартості безготівкового пожертвування, але ви повинні використовувати справедливу ринкову вартість товару. Ця ціна подібна до вартості магазину.

Деякі програми підготовки податків включають калькулятор, який допомагає визначити вартість предметів. Якщо ви надаєте благодійні внески без грошових коштів, якщо ваша загальна сума відрахування перевищує 500 доларів, ви повинні подати форму IRS 8283. Крім того, якщо ви даєте готівку або майно на суму понад 250 доларів, вам також потрібно письмове підтвердження від організації. Публікація IRS 561 - це корисний ресурс, який допоможе вам визначити вартість ваших внескових внесків.

Обмеження пожертв

Ваша щедрість при наданні може досягти максимальної межі, коли мова йде про податкові пільги. Ось облік цих лімітів та способів їх застосування.

Існує обмеження на суму всіх благодійних внесків, дозволених протягом податкового року. Ваш загальний благодійний внесок не може перевищувати 50% вашого скоригованого валового доходу (AGI). Однак лише ті пожертви певним організаціям дозволяють досягти цієї 50% рубежу. До таких організацій належать церкви, навчальні заклади, лікарні та інші, як це визначено в IRS. (Для більш глибокого огляду вивчіть маловідомі податкові відрахування та кредити.) Пожертви на певні кваліфіковані внески також можуть бути вищими.

Нижня межа - не більше 30% від вашої AGI, стосується інших видів благодійних груп. Серед категорій, до яких відноситься ця нижча оцінка, є ветеранські організації, братські товариства, неприбуткові кладовища та деякі приватні фонди.

Ваше слово, яке ви дали благодійній організації, недостатньо добре для IRS. Платник податків повинен вести детальний облік для підтвердження внесків. Для того, щоб вимагати відрахування на готівку, необхідно мати письмовий запис, скасований чек, лист від організації або дебетовий рахунок банку / оплати праці. (Для більш детального ознайомлення читайте про те, як подарувати акції на благодійну діяльність.)

Суть

Не дозволяйте правилам і нормам стримувати претензії на благодійну відрахування. Для отримання конкретних рекомендацій щодо того, що є, а що заборонено, завантажте копію публікацій IRS 526 та форму 8283 (для безготівкових благодійних пожертв) для зручного ознайомлення. А для уточнення будь-яких можливих лімітів благодійного внеску відвідайте веб-сайт www.irs.gov.