Довірене страхування життя (TOLI)
Цільове страхування життя - це страхування життя, яке знаходиться всередині трасту. Довірене страхування життя використовується багатьма людьми з високою чистою вартістю як наріжний камінь їхнього плану нерухомості. Це дає можливість довірі забезпечити потерпілих, покрити планування податкового зобов’язання з податку на нерухомість, збалансувати спадщину між спадкоємцями та досягти благодійних цілей.
1:10Страхування життя
НАРУШЕННЯ ДОВСЬКОГО страхування життя довірчого власності (TOLI)
Страхування життя розглядається як довгостроковий актив, який не використовуватиметься за своєю справжньою метою, в ідеалі, десятиліттями. Отже, його часто не помічають при моніторингу та управлінні загальною довірою. Однак важливо регулярно переглядати страхові поліси, що належать довірі. Існуючий поліс може не відповідати поточним потребам довіри, а нові страхові продукти можуть бути більш економічно вигідними та пропонувати кращі варіанти та можливості.
Якщо ви очікуєте, що вартість вашої нерухомості перевищить суму звільнення, або якщо розрахунок все ще непередбачуваний, і ви хочете покрити свої основи, може бути гарною ідеєю встановити безповоротний трест страхування життя (ILIT) і мати довіру власником поліси страхування життя. Це повністю вилучить доходи від страхування з вашої нерухомості, тому вони можуть залишатися доходами і податком на нерухомість.
Однак існують деякі потенційні недоліки щодо володіння активами у трасті. Найбільш очевидним недоліком є втрата контролю. Поки є довірена особа, призначена для виконання доручень тресту, грантодавець фактично відмовляється від права власності на поліс страхування життя.
У випадках, коли поліс страхування життя не встановлюється всередині трасту і передається йому, важливо пам’ятати, що існує трирічний період огляду. Якщо ви помрете протягом цих трьох років, страхові доходи будуть вважатися частиною вашого майна та підлягати оподаткуванню майном. Ось чому зазвичай має сенс займатися подібним плануванням у 60-ті чи 70-ті, а не чекати, поки ви не дорослішаєте.
Переваги страхування життя, що належить довірі
Коли поліс страхування життя належить ILIT фізичної особи, активи, що знаходяться в межах цільового фонду, передаються бенефіціарам, згідно з директивами грантодавця, без тяжких зобов'язань з федерального податку на нерухомість. Це відбувається тому, що власник - це власне довіра, яка фактично ухиляється від надходжень від майна застрахованої сторони. Крім того, положення цієї структури надає довірі гнучкість видавати позики або на майно подружжя, або купувати активи з будь-якого майна, щоб створити ліквідність, яка часто потрібна для сплати податку на нерухомість та інших витрат. Нарешті, ILIT дозволяють людям пожертвувати кошти на благодійну допомогу своїм домашнім улюбленцям, захищаючи спадщину для своїх близьких, надаючи смертельну вигоду, яка замінює цінність благодійного подарунка. А подарунки, зроблені ILIT, випадково зменшать цінність маєтку, тим самим зменшивши будь-яке пов’язане з цим податкове навантаження.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.