Розуміння податків на дивіденди з взаємними коштами

Багато людей вирішили вкладати кошти в дивідендні взаємні фонди як спосіб отримання регулярного доходу протягом року. Хоча це може бути простим та ефективним способом збільшення вашого регулярного заробітку, важливо зрозуміти податкові наслідки доходу від дивідендів із взаємних фондів.

Коли взаємний фонд виплачує дивіденди?

Взаємний фонд виплачує розподіл дивідендів, коли активи його портфеля виплачують дивіденди або відсотки. Найчастіше розподіл дивідендів є результатом дивідендних акцій або процентних облігацій. Не всі фонди виплачують дивіденди. Однак взаємні фонди зобов'язані розподіляти весь чистий прибуток щороку, щоб уникнути сплати податку на прибуток з цих доходів. Фонд, який отримує відсотковий або дивідендний дохід від акцій або облігацій, повинен здійснювати принаймні один розподіл дивідендів на рік. Якщо ваш взаємний фонд розподіляє дивіденди або приріст капіталу в даному році, про цей дохід повідомляється вам у формі 1099-DIV.

Розуміння дивідендів

Дивіденд - це просто перерозподіл прибутку акціонерам. Різниця між дивідендами взаємного фонду та дивідендами акцій полягає в тому, що дивіденди взаємного фонду генеруються за рахунок основних активів, тоді як акції дивідендів є результатом прибуткових операцій.

Коли окрема компанія отримує прибуток, вона може обрати утримувати ці прибутки, реінвестувати їх у компанію шляхом фінансування зростання або розподілити їх акціонерам у формі дивіденду. На фондовому ринку послідовна виплата дивідендів щороку вважається ознакою фінансового стану компанії-емітента. Взаємні фонди є прохідними інвестиціями, тобто будь-який дохід від дивідендів повинен бути розподілений акціонерам. Отже, виплата дивідендів не вказує на стан здоров'я чи успіх даного фонду, а на тип інвестицій у його портфель.

Окрім дивідендних акцій, дивіденди пайових інвестицій можуть бути результатом процентних облігацій. Більшість облігацій щороку сплачують встановлену суму відсотків, яку називають купонною ставкою. Купон - це просто відсоток від номіналу облігації і може виплачуватися щомісяця, щокварталу, півроку або щорічно. Дивіденди виплачуються акціонерам відповідно до їх власності. Таким чином, фонд, який оголошує дивіденд в розмірі 50 центів на акцію, виплачує 50 доларів інвестору, якому належить 100 акцій.

Заробіток дивідендів

Взаємні фонди та окремі акції, які виплачують дивіденди, - це популярні інвестиції. Однак отримання дивідендів - це питання часу. Коли компанія декларує дивіденд, вона також оголошує дату колишнього дивіденду та дату запису. Дата запису - дата, коли компанія переглядає свій список акціонерів, які отримають виплату дивідендів. Оскільки при торгівлі акціями спостерігається затримка в часі, будь-який продаж акцій, який відбувся менше ніж за три дні до дати запису, не реєструється, а список акціонерів все ще включає ім'я інвестора, що продає.

Дата за три дні до дати запису - дата колишнього дивіденду. Інвестор, який продає свої акції до або після дати закінчення дивіденду, все ще отримує дивіденд, незважаючи на те, що до моменту виплати дивіденду він більше не володіє акціями. Аналогічно, будь-яке придбання акцій, здійснене після дати виплати дивідендів, не підлягає дивіденду. Ті ж правила, що застосовуються до отримання акцій дивідендів, застосовуються і до пайових фондів. Для отримання платежу інвестор повинен володіти акціями фонду до дати виплати дивідендів.

Звичайні дивіденди

Взагалі дивіденди, що виплачуються фондом або пайовим фондом, вважаються звичайним доходом і підлягають вашій звичайній ставці податку на прибуток. Якщо ваш взаємний фонд часто купує та продає акції дивідендів, більш ніж ймовірно будь-які отримані дивіденди оподатковуються як звичайний дохід. Наприклад, припустимо, що ви отримуєте дивідендні виплати в розмірі 1000 доларів від вашого активно керованого фонду. Якщо ви знаходитесь у діапазоні 25% податку на прибуток, ви сплачуєте 250 доларів США у податковому часі.

Податок на приріст капіталу

Мінімізація Вашого інвестиційного податкового тягаря - це насамперед питання отримання довгострокових прибутків, а не короткотермінових доходів. Це означає проведення інвестицій протягом тривалих періодів часу, як правило, більше одного року.

Доходи від інвестицій, що проводяться довше року, підлягають оподаткуванню податком на приріст капіталу, який може бути значно нижчим, ніж звичайний показник податку на прибуток. Насправді, для тих, хто в межах 10 та 15%, ставка податку на приріст капіталу становить 0%. Якщо ваш щорічний дохід недостатньо низький, ви можете отримати безстроковий прибуток від довгострокових інвестицій. Для тих, хто в діапазонах від 25 до 35%, ставка податку на приріст капіталу становить 15%. Для найвищих доходів, податок на прибуток становить 20%, а не звичайна ставка податку на прибуток - 39, 6%.

Оскільки різниця між цими двома податковими ставками настільки значна, що становить до 20%, використання стратегії купівлі-продажу утримує дуже реальні податкові пільги.

Кваліфіковані дивіденди

Хоча більшість дивідендів вважаються звичайними доходами, дивіденди, які IRS вважають "кваліфікованими", підлягають оподаткуванню податком на приріст капіталу. Основна вимога до кваліфікованих дивідендів - акціонерний запас повинен зберігатися протягом певного часу, який називають періодом зберігання. Що стосується взаємних дивідендів фонду, період зберігання стосується тривалості часу, яким фонд володіє акціями, а не того, як довго ви володієте акціями фонду.

Для того, щоб дивіденд пайових інвестиційних фондів вважався кваліфікованим, він повинен бути результатом виплати дивідендів акціями в портфелі фонду, що відповідає вимогам до холдингу, визначеним IRS. Фонд повинен був володіти акцією принаймні 60 днів протягом 121-денного періоду, який починається за 60 днів до дати виплати дивідендів. Це може здатися заплутаним, але, по суті, це означає, що фонд повинен володіти акціями або за 60 днів до дати виплати дивідендів, або за комбінацію днів до і після цього, принаймні 60 днів. Це регулювання діє для відсторонення коштів та окремих інвесторів від купівлі та продажу акцій лише для отримання дивіденду.

Податкові дивіденди

Якщо пайовий фонд видає розподіл дивідендів у результаті відсотків, отриманих за облігаціями, то цей дохід, як правило, підлягає звичайній ставці податку на прибуток. У деяких випадках виплати дивідендів за взаємними фондами можуть не обкладатися будь-яким федеральним податком на прибуток. Це відбувається лише в тому випадку, якщо дивіденд є результатом виплат відсотків за державними або муніципальними облігаціями. Деякі фонди інвестують виключно в цей вид цінних паперів, які часто називають фондами, що не обкладаються податками.

Хоча прибутки від муніципальних облігацій не обкладаються федеральним податком на прибуток, вони все ще можуть обкладатися державним або місцевим податком на прибуток. Облігації, випущені у Вашій країні проживання, можуть бути без потрійного оподаткування, тобто виплати відсотків не обкладаються податком на прибуток. Інвестування в пайові дивіденди можуть бути чудовим джерелом регулярного доходу. Щоб бути належним чином підготовленим до податкового сезону, важливо знати, які активи приносять дивіденди та як різні податкові ставки застосовуються до різних видів дивідендних доходів.