Які правила виведення Roth 401 (k)?

Незважаючи на те, що він фінансується доларами після сплати податку, рахунок Roth 401 (k) не захищений від податків та можливих штрафних санкцій, якщо ви не знаєте, як працюють правила щодо зняття коштів.

Розуміння вимог не дозволить вам втратити частину пенсійних заощаджень.

Ключові вивезення

• Внески та прибуток у Roth 401 (k) можна зняти без сплати податків та пені, якщо власник рахунку принаймні 59½ та провів свій рахунок Roth 401 (k) принаймні п’ять років.
• Зняття коштів може бути знято і без штрафних санкцій, якщо власник рахунку стає інвалідом або бенефіціаром після смерті власника рахунку.
• Перехід на Roth IRA дозволяє власнику рахунку уникати податків на прибуток Roth 401 (k).
• Беручи позику від Roth 401 (k), якщо це дозволено, давайте власнику рахунку уникати податків та пені за умови дотримання правил повернення грошей.

Roth 401 (k) s: Основи

Roth 401 (k) включає поєднання особливостей традиційного 401 (k) та Roth IRA. Хоча не всі компанії, спонсоровані роботодавцями пенсійні плани, пропонують Roth 401 (k), вони стають все більш популярними.

На відміну від традиційних 401 (к), внески робляться з доларів після сплати податку і не підлягають вирахуванню, але ви не сплачуєте податки на зняття коштів, коли виходите на пенсію. У 2019 році ви можете внести до 19 000 доларів на рік або 25 000 доларів, якщо вам виповнилося 50 років.

Roth 401 (k) Правила зняття

Щоб здійснити «кваліфікований» зняття з рахунку Roth 401 (k), пенсіонери, які зберігають пенсію, повинні були внести на рахунок принаймні попередні п’ять років і мати принаймні 59½ років. Крім того, зняття коштів може бути здійснено, якщо власник рахунку вимкнеться або після смерті власника рахунку, і в цьому випадку кошти надійдуть до бенефіціарів рахунку.

Умови рахунків Roth 401 (k) також передбачають, що необхідні мінімальні розподіли (RMD) повинні починатися від віку 70½. Якщо ви все ще працюєте у віці 70½ років, вам не доведеться приймати ІМТ. Але якщо ви володієте 5% або більшою часткою компанії-працевлаштування, розподіл повинен розпочатися у віці 70½ років незалежно від статусу зайнятості.

На відміну від Roth 401 (k) s, Roth IRA не підлягають необхідним мінімальним розподілам.

Оскільки внески до плану Рота робляться з доларів після сплати податку, вам не потрібно платити податок на прибуток за кваліфіковані дистрибуції, хоча вам все одно доведеться повідомити про це в IRS на бланку 1099-R під час подання податків.

Податки з некваліфікованих коштів

Якщо зняття коштів здійснюється з облікового запису Roth 401 (k), який не відповідає зазначеним вище критеріям, він вважається достроковим або "некваліфікованим". Ви можете зняти внески з Roth 401 (k) без сплати штрафу (або податків, оскільки внески Roth робляться з доларів після сплати податку). Однак якщо вилучення не буде кваліфікованим, ви сплатите податки з будь-якого прибутку, який ви вилучите, і, можливо, буде застосовано 10% штраф дострокового зняття.

Дострокові вилучення відображаються між неоподатковуваними внесками та заробітком. Щоб обчислити частку зняття коштів, віднесену до заробітку, просто помножте суму зняття на співвідношення загального прибутку на рахунку до залишку на рахунку. Якщо залишок на вашому рахунку становить 10 000 доларів США, складають внески в розмірі 9 000 доларів США та 1000 доларів, то ваш коефіцієнт заробітку становить 1000 доларів США / 10 000 доларів або 0, 10. У такому випадку вилучення в розмірі 4000 доларів США включає податкові прибутки в розмірі 400 доларів США, які повинні бути включені до валового річного доходу, повідомленого в IRS про ваші податки.

Перекидання коштів на рот 401 (k)

Ви також можете уникнути оподаткування прибутку, якщо його вилучення призначено для перекидання. Якщо кошти просто переносяться в інший пенсійний план або в план подружжя шляхом прямого перекидання, додаткові податки не нараховуються. Якщо перенесення не є прямим, тобто кошти розподіляються на власника рахунку, а не від однієї установи до іншої, кошти повинні бути здані на інший рахунок Roth 401 (k) або Roth IRA протягом 60 днів, щоб уникнути оподаткування.

Крім того, коли ви робите непрямий перекидання, частина розподілу, що відноситься до внесків, згідно IRS не може бути перенесена на інший Roth 401 (k), але вона може бути передана в IRO Roth IRA. Частина прибутку від розподілу може бути внесена на будь-який тип рахунку.

Запозичення у Roth 401 (k)

Незважаючи на те, що немає податків, як зняти гроші без оподаткування з Roth 401 (k) до 59½ років, взяти позику з вашого рахунку - це спосіб використовувати кошти для поточних потреб, не зменшуючи пенсійні заощадження. Багато планів 401 (k), Roth або традиційні, дозволяють власнику рахунку взяти кредит у розмірі 10000 доларів США або 50% від залишку на рахунку, залежно від того, що більше, але позики не можуть перевищувати 50 000 доларів.

Позики повинні бути погашені протягом п'яти років, як правило, рівними виплатами, що проводяться щонайменше щоквартально. Вигода полягає в тому, що ви позичаєте гроші у себе, а всі нараховані платежі та відсотки повертаються безпосередньо на ваш пенсійний рахунок. Якщо не повернути позику, як це передбачено, це може призвести до того, що вона вважатиметься розподілом, що оподатковується.

Суть

Коли рахунки з домогосподарствами починають накопичуватися або несподівані витрати збільшуються, заощадження до пенсійних заощаджень можуть здатися привабливими в короткий термін. Пенсійні рахунки, такі як Roth та традиційні IRA та 401 (k) плани, не розроблені для легкого доступу.

Якщо ви здійснили рейд на свої пенсійні фонди, не знаючи правил, ви ризикуєте втратити частину своїх заощаджень на штрафи та податкові платежі. Рахунок Roth 401 (k) не захищений від цих проблем, незважаючи на те, що він фінансується за долари після сплати податків.

Радник Insight

Скотт Бішоп, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Х'юстон, Техас

Якщо припустити, що Ви більше не працюєте в компанії, у виписках з Вашого рахунку повинно бути вказано, чи завершено Ви протягом п'яти років, але якщо ні, Ви можете дізнатися у адміністратора плану. Перший рік, коли Roth 401 (k) став доступним, був 2006 рік, і якщо ваш перший внесок був до 2014 року, ваш план тепер повністю кваліфікований без податку після розповсюдження.

Якщо ви все ще працевлаштовані і маєте право на вихід, найкраще передати його на Roth IRA. Якщо ваші торги приносять прибуток на оподатковуваному рахунку, ви будете заборгувати щорічні податки на прибутки, але якщо ви торгуєте Roth IRA, всі прибутки відкладаються податком, поки у вас не було Roth IRA протягом п'яти років. Навіть якщо зараз у вас немає Roth IRA, перехід кваліфікованого Roth 401 (k) буде розглядатися як звичайний внесок Roth IRA.