Внесення до участі у спірній діяльності ІР-супругів
Внесення подружнього внеску в ІРА - важливий спосіб наростити гніздо для виходу на пенсію вашої родини, якщо працює лише один з подружжя. Люди, які не мають оплачуваних робочих місць, як правило, не мають права внести внески на пенсійні рахунки з вигідною податком, наприклад, ІРП, оскільки не отримують доходу для їх фінансування. Однак існує виняток для одружених, непрацюючих осіб, подружжя яких працюють, якщо вони обидва відповідають певним вимогам.
Якщо це зробити, подружжя може внести окремий внесок ІРА від імені подружжя, який не працює, або подружжя, який має невеликий дохід, використовуючи доходи подружжя. Вони відомі як подружні внески ІРА, і ось правила, які застосовуються до них:
Ключові вивезення
- Якщо один з подружжя отримав дохід, сім'я може внести внески ІРА за подружжя, що не працює.
- Традиційні та ротські ІР мають однакові ліміти внесків, але різні вимоги щодо прийнятності відповідно до доходу.
- ІРВ вашого та вашого подружжя повинні зберігатися окремо в кожному з ваших імен. IRA не можуть бути створені як спільні рахунки.
Придатність для участі в спільній діяльності МРС
Якщо ви працюєте подружжям, і сім'я хоче внести внесок ІРА для вашого чоловіка, ви повинні:
- Ви отримали дохід або іншу прийнятну компенсацію, що становить щонайменше стільки, скільки ваш загальний внесок у ваші ІРА
- Подайте спільну декларацію з податку на прибуток разом з чоловіком
Вікові обмеження
Якщо ви хочете фінансувати традиційну ІРА для вашого подружжя, вони повинні бути молодше 70½ років у році, за який робиться внесок. Жодні вікові обмеження не застосовуються до внесків Roth IRA.
Обмеження внеску для традиційних та ротаційних ІР
На 2019 рік індивідуальний ліміт внесків становить 6000 доларів для американців, які не досягли 50 років, 7 000 доларів для тих, хто старше 50 років. Усі ці гроші повинні надходити з отриманого доходу або іншої придатної компенсації; Ви не можете внести більше (або власний) ІРА вашого подружжя більше, ніж ви заробили за цей рік.
Ви можете внести ці суми в кожний з ваших ІРА, максимум 12 000, 13 000 або 14 000 доларів у 2019 році - залежно від того, чи обидва ви або обидва ви маєте право на внесок у договірний збір у віці 50 років.
Обмеження компенсації, лише для Рота ІР
Немає обмеження на те, скільки доходу ви можете заробити і все ще маєте право на фінансування традиційного ІРА, хоча чим більше ви заробляєте, тим менше податкової суми ви можете отримати. Однак якщо ви хочете внести внесок у Roth IRA для свого подружжя (або себе), існують обмеження доходу.
На 2019 рік подружня пара, яка подає заявку спільно зі зміненим скоригованим валовим доходом (MAGI) у розмірі 193 000 доларів США, має право внести повну суму до кожного із своїх Іранів Рота (6000 доларів на особу, 7 000 доларів для тих, хто старше 50 років). Пари з доходами від 193 000 до 202 999 доларів можуть внести часткові внески Рота. Як тільки їх дохід перевищує 203 000 доларів, вони більше не можуть претендувати на Рот ІРА.
Відрахування
Якщо ви не приймаєте участі у спонсорованому роботодавцем плані, наприклад, 401 (k), ви зможете відрахувати всю суму вашого внеску на дружину IRA на традиційний IRA. Якщо ви поширюєтесь на фінансування роботодавцем плану, ваша здатність відраховувати будь-які традиційні внески IRA залежить від вашого доходу та вашого стану подання податків. Ці правила пояснюються в Публікації IRS 590-A, яка оновлюється щорічно.
"Однією з головних переваг, яку ми бачимо, і найбільшою причиною, яку я бачу для того, щоб внести свій внесок у шлюбну ІРА, є податкова пільга", - говорить Брайан Уорд, CFP®, CIMA®, із консультантами ProCore в Ньюпорт Біч, Каліфорнія. "Багато пар Ми працюємо з вищими податковими категоріями і шукаємо додаткові способи знизити їхні податки. Окрім зниження оподатковуваного доходу пари, це забезпечує ще один засіб для економії на пенсії ".
Якщо ви або ваш подружжя віком 50 років і старше, ви можете внести додаткові внески.
Інші правила
Наприклад, на відміну від звичайних чекових або ощадних рахунків, подружжя не можуть спільно мати IRA. ІРА, яку ви внесете для свого подружжя, повинна бути вказана на їх ім’я та податковий ідентифікаційний номер. Аналогічно, будь-яка ІРА, яку ви встановите для себе, повинна містити своє ім’я та ідентифікаційний номер податкової служби.
Окрім правил, які стосуються спеціально ІРС для подружжя, є такі, які стосуються ІРА взагалі:
- Внески ІРА повинні здійснюватися готівкою (що включає чеки). Цінні папери, включаючи пайові фонди та акції, не можуть використовуватися для внеску учасника ІРА.
- Внески за податковий рік повинні бути здані або відправлені поштою вашому зберігачеві ІРА до 15 квітня наступного року. Обов’язково отримайте квитанцію, якщо ви надсилаєте свої внески або надсилаєте їх простеженою поштою. Можливо, вам потрібно буде надати підтвердження дати надсилання повідомлень, якщо ваш внесок надійде до вашого зберігача / піклувальника ІРА після 15 квітня. Зауважте, що на будь-який рік, у який термін припадає на вихідні, він продовжується на наступний робочий день.
- Не забудьте вказати податковий рік, до якого має бути застосований ваш внесок. Опікуни / піклувальники ІРА, як правило, здають ваш внесок за поточний рік, якщо ви не вкажете на чеку чи супровідній документації, що внесок є за попередній рік.
- Вам не потрібно робити свій повний внесок одним платежем. Натомість ви можете робити часткові внески протягом року, доки всі вони надійдуть до граничного строку 15 квітня.
- Ви можете внести свій внесок у ІРА навіть після того, як ви подали декларацію з податку на прибуток цього року, за умови, що ви дотримаєтесь граничного строку 15 квітня.