Що означає цикл конвертації готівки (CCC) про менеджмент компанії?

Цикл конвертації грошових коштів (CCC) - це формула в управлінському обліку, яка вимірює, наскільки ефективно менеджери компанії управляють її оборотними коштами. CCC вимірює проміжок часу між придбанням товарно-матеріальних цінностей компанії та надходженнями грошових коштів з її дебіторської заборгованості. КТС використовується керівництвом для того, щоб побачити, як довго грошові кошти компанії залишаються пов'язаними у своїх операціях.

CCC = DIO + DSO − DPO де-небудь: CCC = цикл конвертації грошових коштівDIO = непогашений запас днів, середня кількість днів, протягом яких компанія проводить свій інвентар, перш ніж продатиDSO = продажі за минулі дні, кількість днів середніх продажів у компанії в даний час є непогашенимиDPO = виплачувані дні Невирішене, коефіцієнт, що вказує на середню кількість днів, на які компанія займає оплату рахунків \ start {align} & \ text {CCC} = \ text {DIO} + \ text {DSO} - \ text {DPO} \\ & \ textbf { де:} \\ & \ текст {CCC} = \ текст {Цикл конвертації готівки} \\ & \ текст {DIO} = \ текст {Вибійний запас днів, середня кількість} \\ & \ текст {днів, якими володіє компанія його інвентар перед продажем} \\ & \ текст {DSO} = \ текст {Недавні розпродажі днів, кількість днів} \\ & \ текст {середній обсяг продажів, які компанія наразі має видатними} \\ & \ текст {DPO} = \ текст {Заборгованість за виплату днів, співвідношення із зазначенням} \\ & \ текст {середня кількість днів, які компанія потребує для сплати} \\ & \ текст {свої рахунки} \\ \ кінець {вирівняні} CCC = DIO + DSO-DPO де-небудь: CCC = цикл конвертації грошових коштівDIO = день s незавершений товарний запас, середня кількість днів, протягом яких компанія проводить свій запас, перш ніж продатиDSO = Прострочені продажі за дні, кількість днів середнього продажу у компанії в даний час є непогашенимиDPO = днів, що підлягають погашенню, коефіцієнт, що вказує на середню кількість днів компанії, щоб сплатити рахунки Нямецкімі мовамі

Коли компанія - або її керівництво - потребує тривалого періоду часу для стягнення непогашеної дебіторської заборгованості, має занадто багато товарних запасів або занадто швидко оплачує свої витрати, це подовжує КТС. Більш довгий CCC означає, що потрібно більше часу для отримання грошових коштів, що може означати неплатоспроможність для малих компаній.

Коли компанія стягує непогашені платежі швидко, правильно прогнозує потреби в запасах або платить свої рахунки повільно, це скорочує CCC. Коротше CCC означає, що компанія є здоровішою. Потім можна використовувати додаткові гроші для здійснення додаткових покупок або погашення непогашеної заборгованості.

Коли менеджеру доводиться швидко оплачувати своїх постачальників, це відоме як потяг на ліквідність, що погано для компанії. Коли менеджер не може зібрати платежі досить швидко, це відоме як затягування ліквідності, що також погано для компанії.