5 Інвестиції, які ви не можете вкласти в ІРА / Кваліфікований план

Для мільйонів американців свобода, яку пропонують власні, традиційні та Roth IRA, може бути дуже привабливою. Ці рахунки не обмежуються лише вузьким вибором інвестицій, які зазвичай пропонуються в рамках пенсійних пенсійних спонсорів, таких як 401 (k) або 403 (b). Практично будь-який тип інвестицій є дозволеним всередині IRA, включаючи акції, облігації, пайові фонди, ануїтети, пайові інвестиційні цільові фонди (UITs), фондові біржові фонди (ETFs) та навіть нерухомість.

Навіть кваліфіковані плани також можуть утримувати майже будь-який вид забезпечення, хоча взаємні фонди, ануїтети та акції компанії, як правило, є трьома основними засобами, які використовуються в цих планах з різних причин. Але є кілька обмежень щодо видів інвестицій, які можна утримувати на пенсійних рахунках.

Заборонені інвестиції

Перелік інвестиційних засобів, які не можуть розміщуватися в IRA або кваліфікованому плані, не слід змішувати зі списком заборонених транзакцій, які неможливо здійснити за допомогою цих рахунків, наприклад, позичаючи гроші з ІРА. На запитання про типи інвестицій, які можуть бути використані всередині ІРА та інших пенсійних планів, більшість інструкторів та експертів пенсійних планів просто перерахують заборонені транспортні засоби, а потім додадуть застереження, що все інше під сонцем допустимо.

Ось п’ять інвестицій, які не можуть бути використані всередині ІРА та інших пенсійних планів.

Страхування життя

Як правило, жоден вид договору страхування життя не може бути названий IRA або кваліфікованим планом, або розміщуватися на такому рахунку чи плані. Сюди входить ціле життя, універсальна, строкова та змінна поліси будь-якої суми для планів IRA, SEP та SIMPLE. Кваліфіковані плани містять один виняток із цього правила, відомий як правило випадкової вигоди. Це правило передбачає, що кваліфікованим планам дозволяється придбати невелику суму страхування життя для даного учасника плану. Однак, оскільки основна мета плану - надання виплат на пенсію, розмір допомоги на смерть повинен кваліфікуватися як "випадковий" порівняно з залишком плану.

Тип тесту, який IRS використовує для визначення цієї суми, залежить від виду страхування, придбаного в плані. Плани з визначеними внесками, які купують страхування всього життя, повинні відповідати тесту на 50%, який передбачає, що сума премії, придбаної в плані на одного працівника, не може перевищувати 50% від загального внеску роботодавця (плюс будь-які плани відшкодування) на рахунок кожного працівника. Для строкової та універсальної політики ліміт становить 25% внесків роботодавців плюс виплати.

Типи похідних позицій

IRS забороняє будь-який вид торгівлі деривативами, що має необмежений або невизначений ризик, наприклад, запит на виклик або співвідношення співвідношення. Однак багато зберігачів ІРА забороняють використовувати будь-який вид похідних інструментів на своїх рахунках, за винятком покриття письмових дзвінків. Це пояснюється тим, що ІР створені для забезпечення пенсійної безпеки, тому використання спекулятивних інструментів, таких як похідні, часто заборонено. Тим, хто бажає торгувати ф'ючерсними контрактами або договорами опціонів всередині своїх ІРА, слід звернутися до більш ліберальних зберігачів, які дозволяють використовувати інші види альтернативних інвестицій, наприклад, хедж-фонди або оренда нафти та газу. Але більшість зберігачів великих банківських, брокерських та страхових ІРА не будуть цього робити.

Антикваріат / колекціонування

Власник IRA, який виявив колекціонування або антикваріат на суму тисяч доларів на продаж у гаражі, не зможе захистити податок на прибуток від продажу цього активу всередині IRA або іншого пенсійного плану. Марки, меблі, порцеляна, антикварні вироби зі срібла, бейсбольні картки, комікси, твори мистецтва, дорогоцінні камені та ювелірні вироби, прекрасне вино, електропоїзди та інші іграшки не можуть бути зафіксовані ні в яких обставинах.

"Художнє мистецтво було виключено з ІРА, оскільки на початку 1970-х було знайдено викрадене мистецтво з нацистської епохи. Через захист, який надаватиме ІРА активам, що зберігаються на рахунку, уряд не хотів надавати транспортний засіб, який міг би притулку. викрадені твори з рекультивації ", - каже Кірк Кісгольм, менеджер з питань багатства Інноваційної консультативної групи в Лексінгтоні, штат Массачусетс.

Нерухомість для особистого користування

Всупереч тому, що багато хто вважає, нерухомість може зберігатися безпосередньо в ІРА. Однак власник IRA не може отримати вигоду безпосередньо від власності в будь-якому сенсі, наприклад, отримуючи дохід від оренди або проживаючи у власність. Тому неможливо придбати свій будинок за кошти ІРА або гроші на пенсію.

"Нерухомість може зберігатися в ІРА до тих пір, поки інвестиції не будуть на ваше особисте ім'я; витрати на нерухомість та доходи потрібно сплачувати та здавати на ваш ІРА; вона не купує ваше основне місце проживання чи інший будинок для відпочинку (за умови непряма вигода); вона не купує та не продає майно, яке вже належить вам або будь-якій іншій особі, яка не має права, наприклад, ваш подружжя, діти чи їх подружжя, батьки, бабусі та прабабусі, онуки та правнуки ", - каже Карлос Діас-молодший, менеджер з багатства, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Багато зберігачів ІРА не можуть полегшити пряме право власності на нерухомість чи інтереси до нафти та газу, а ті, хто часто стягує щорічні адміністративні збори, набагато вищі, ніж зазвичай.

Більшість (але не всі) монет

Як і у всіх інших видів предметів колекціонування, більшість монет із золота чи будь-якого іншого дорогоцінного металу заборонено, за кількома винятками. Деякі дозволені монети:

• Монети американського орла (доказові та недоказові)
• Американські монети золотого буйвола (не підтверджені)
• Американський срібний орел (доказ і не доказ)
• Монети австрійської золотої філармонії
• Канадський кленовий лист монети

Для того, щоб дозволити їх утримувати всередині ІРА, монети повинні бути дуже чистими за мінеральним вмістом і не розглядатися як колекційна монета. Кругерранди та старі золоті монети Double Eagle заборонені, оскільки вони не відповідають цьому стандарту. Але золоті монети, для яких IRS визначає більш фактичну валютну вартість, ніж вартість колекції, можуть бути допустимими.

Суть

Перелік інвестицій, які не можуть бути здійснені в рамках ІРС та інших пенсійних планів, є незначним порівняно з великим асортиментом транспортних засобів, якими можна користуватися. Однак корисно знати, що в деяких випадках не може зберігатися в цих облікових записах.

Для отримання додаткової інформації про неприпустимі інвестиції в IRA чи інші пенсійні плани зверніться до свого пенсійного або фінансового радника.