Дебіторська заборгованість (AR)

Що таке дебіторська заборгованість (AR)?

Дебіторська заборгованість (AR) - це залишок грошей за рахунок фірми за товари чи послуги, доставлені чи використані, але ще не оплачені клієнтами. Дебіторська заборгованість відображається на балансі як поточний актив. AR - це будь-яка сума грошей, заборговану клієнтам за покупки, здійснені в кредит.

2:21

Дебіторська заборгованість

Ключові вивезення

• Дебіторська заборгованість - це рахунок активів на балансі, який представляє гроші, що належать компанії в короткостроковій перспективі.
• Дебіторська заборгованість створюється, коли компанія дозволяє покупцеві придбати їх товари або послуги в кредит.
• Кредиторська заборгованість схожа на дебіторську заборгованість, але замість грошей, які потрібно отримати, це заборгованість.
• Міцність АР компанії може бути проаналізована за коефіцієнтом оборотності дебіторської заборгованості або за виплатою днів продажів.
• Аналіз коефіцієнта оборотності може бути завершений, щоб очікувати, коли АР насправді буде отримано.

Розуміння дебіторської заборгованості (AR)

Дебіторська заборгованість відноситься до непогашених рахунків, які має компанія, або грошей, які клієнти зобов'язані компанії. Ця фраза стосується рахунків, які бізнес має право отримувати, оскільки він доставив товар або послугу. Дебіторська заборгованість або дебіторська заборгованість представляють собою кредитну позицію, продовжену компанією, і зазвичай мають умови, що вимагають платежів, що підлягають сплаті протягом порівняно короткого періоду. Зазвичай він становить від кількох днів до фінансового або календарного року.

Компанії фіксують дебіторську заборгованість як активи на своїх балансах, оскільки існує юридичне зобов'язання клієнта сплатити борг. Крім того, дебіторська заборгованість є оборотними активами, тобто залишок на рахунку повинен бути погашений від боржника протягом року або менше. Якщо компанія має дебіторську заборгованість, це означає, що вона здійснила продаж у кредит, але ще не зібрала гроші у покупця. По суті, компанія прийняла короткостроковий IOU від свого клієнта.

Багато підприємств використовують графіки старіння дебіторської заборгованості, щоб відстежувати стан та добробут облікових записів AR.

Дебіторська заборгованість проти кредиторської заборгованості

Коли компанія заборгувала борги перед своїми постачальниками або іншими сторонами, це кредиторська заборгованість. Кредиторська заборгованість протилежна дебіторській заборгованості. Для ілюстрації уявіть, що компанія A прибирає килими компанії B і надсилає рахунок за послуги. Компанія B заборгувала їм гроші, тому вона записує рахунок-фактуру в стовпці, що підлягає сплаті. Компанія А чекає отримання грошей, тому записує вексель у стовпчик дебіторської заборгованості.

Переваги дебіторської заборгованості

Дебіторська заборгованість є важливим аспектом фундаментального аналізу бізнесу. Дебіторська заборгованість є поточним активом, тому вона вимірює ліквідність або здатність компанії покривати короткострокові зобов'язання без додаткових грошових потоків.

Основні аналітики часто оцінюють дебіторську заборгованість в умовах обороту, також відомий як коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, який вимірює кількість разів, коли компанія стягувала баланс дебіторської заборгованості протягом звітного періоду. Подальший аналіз включатиме аналіз непогашених продажів за дні, який вимірює середній період стягнення балансу дебіторської заборгованості фірми за визначений період.

Приклад дебіторської заборгованості

Приклад дебіторської заборгованості включає електричну компанію, яка виставляє рахунки своїм клієнтам після отримання клієнтами електроенергії. Електрична компанія записує дебіторську заборгованість за неоплачені рахунки, оскільки вона чекає від своїх клієнтів оплати рахунків.

Більшість компаній працюють, дозволяючи частину своїх продажів отримувати в кредит. Інколи підприємства пропонують цей кредит частим або спеціальним клієнтам, які отримують періодичні рахунки-фактури. Практика дозволяє клієнтам уникати клопоту фізично здійснювати платежі під час кожної транзакції. В інших випадках підприємства звичайно пропонують усім своїм клієнтам можливість платити після отримання послуги.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Визначення дебіторської заборгованості Дебіторська заборгованість або дебіторська заборгованість - це заборгованість перед клієнтами компанії за товари чи послуги, які були доставлені, але ще не оплачені. докладніше Визначення дебіторської заборгованості Фінансування дебіторської заборгованості - це такий тип механізму фінансування, в якому компанія отримує капітал фінансування стосовно залишків дебіторської заборгованості. більше Кредиторська заборгованість (AP) Кредиторська заборгованість - це рахунок у головній книзі, що представляє зобов'язання компанії погасити короткострокову заборгованість перед кредиторами або постачальниками. докладніше Розуміння поточних активів Поточні активи - це стаття балансу, яка представляє вартість усіх активів, за які можна обґрунтовано очікувати конвертації у грошові кошти протягом одного року. докладніше Який середній період колекції? Дізнайтеся більше про середній строк колекції, час, який потрібен бізнесу для отримання платежів від своїх клієнтів. більше Коефіцієнт оборотності до кредиторської заборгованості показує, як компанія управляє боргом Коефіцієнт оборотної заборгованості - це короткостроковий показник ліквідності, який використовується для кількісного визначення ставки, за якою компанія погашає своїх постачальників. Оборот до кредиторської заборгованості показує, скільки разів компанія погашає свою кредиторську заборгованість протягом періоду. більше Партнерські посилання