457 План
457 планів - це некваліфіковані пенсійні пенсійні програми, які пропонують державні, місцеві органи влади та деякі некомерційні роботодавці. Придатні учасники можуть внести внески на відстрочку від зарплати, здавши гроші до сплати податків, які дозволено скласти, без оподаткування до моменту їх вилучення.
Як працює план 457
457 плани за своєю суттю схожі на 401 (k) Плани, а не пропонуються працівникам в некомерційних компаніях, вони обслуговують державних і місцевих державних службовців разом з високооплачуваними керівниками певних некомерційних організацій, таких як благодійні організації.
Учасники цих планів із визначеними внесками виділяють відсоток від зарплати за виплату пенсії. Ці кошти перераховуються на пенсійний рахунок, де вони зростають у вартості без оподаткування.
Є два типи 457 планів:
- 457 (b): Це найпоширеніший план 457, який пропонується державним та місцевим органам влади.
- 457 (f): План, запропонований високооплачуваним урядом та вибору недержавних службовців. (Щоб дізнатися більше про менш відомі пенсійні плани, див.: 5 Маловідомі плани виходу на пенсію та Плани виплат.)
Працівники можуть внести до 100% своєї заробітної плати за умови, що це не перевищує діючу ліміт долара на рік. Якщо план не відповідає встановленим законом вимогам, до активів можуть застосовуватися різні правила.
Ключові вивезення
- 457 планів - це санкціоновані IRS санкціоновані пенсійні пенсійні плани.
- Їх пропонують державні, місцеві органи влади та деякі некомерційні роботодавці.
- Учасникам дозволяється внести до 100% від заробітної плати за умови, що це не перевищує діючу ліміт долара на рік.
- Будь-які відсотки та прибуток, отримані за планом, не обкладаються податком до моменту вилучення коштів.
457 (b) Планові внески
Станом на 2019 рік працівники можуть внести до 19 000 доларів на рік, незначне збільшення на межу 2018 року - 18 500 доларів. У деяких випадках працівники здатні зробити ще більший внесок.
Наприклад, якщо роботодавець дозволяє доплачувати внески, працівники старше 50 років можуть внести додаткові 6 000 доларів США, що зробить їх максимальний ліміт в розмірі 25 000 доларів (19 000 доларів + 6000 доларів).
Плани 457 (b) також містять положення "подвійний ліміт підключення". Це розроблено для того, щоб учасники, які наближаються до виходу на пенсію, могли компенсувати роки, за які вони не внесли свій внесок у план, але мали право на це. У цьому випадку працівники, які перебувають у віці до трьох років пенсійного віку (як зазначено у їхньому плані), можуть внести 38 000 доларів США, що вдвічі перевищує ліміт щорічного внеску.
Важливо
За певних обставин, учасник плану 457 може мати змогу внести цілих 38 000 доларів у свій план за один рік.
Маловідомою особливістю плану 457 (b) є те, що Служба внутрішніх доходів (IRS) також дозволяє використовувати невикористані перекидання внесків для працівників, які не користуються варіантом подолання віком до 50 років. Наприклад, якщо працівник вносить 12 000 доларів на свій 457 (б) план у 1 році, максимальний ліміт внесків для другого року становить 26 000 доларів (7 000 доларів + 19 000 доларів).
Радник Insight
Ден Стюарт, CFA®
Revere Asset Management, Даллас, Техас
457 плани оподатковуються як дохід, аналогічний 401 (k) або 403 (b) при розподілі. Різниця лише в тому, що штрафні санкції не знімаються, і це те, що вони є єдиними планами без дострокового зняття штрафних санкцій. Але у вас також є можливість прокрутити активи під час перекидання IRA. Таким чином, ви можете краще контролювати розподіли та приймати їх лише за потреби. Отже, якщо ви приймаєте всю суму як одноразову, вся сума додається до вашого доходу і може підштовхнути вас до більш високої податкової групи. За маршрутом перекидання, ви могли б трохи взяти цього року, і так далі за потребою, тим самим краще контролюючи податки. І хоча він залишається всередині IRA, він продовжує зростати з відкладеним податком і захищений від кредиторів.
Переваги плану 457 (б)
Внески беруть із зарплатних платежів на основі до оподаткування, що призводить до зниження оподатковуваного доходу. Наприклад, якщо Тім заробляв 4000 доларів на місяць і вносив 700 доларів у свій план 457 (b), його оподатковуваний дохід за місяць становить 3 300 доларів.
Співробітники також мають можливість вкласти свій внесок у вибір пайових фондів. Важливо, що будь-які відсотки та прибуток, отримані від цих транспортних засобів, не оподатковуються, поки кошти не будуть зняті. Крім того, якщо працівник подає у відставку або виходить на пенсію достроково і потребує вилучення своїх коштів, пеня не сплачує 10%, на відміну від планів 401 (k) та 403 (b).
Обмеження плану 457 (b)
Внески, які відповідають роботодавцю, розраховуються до максимальної межі внеску Наприклад, якщо роботодавець вносить в план 10 000 доларів США, працівник може додати лише 9 000 доларів США, поки не буде досягнуто ліміту внеску в розмірі 19 000 доларів (якщо тільки йому чи їй не дозволено використовувати варіант підрахунку). На практиці більшість державних роботодавців не пропонують відповідність внеску.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.