Чи сплачуються податкові внески за медичне страхування?

Придивіться уважно до своїх щомісячних витрат, і є хороший шанс, що медичне страхування знаходиться вгорі списку. Для осіб, які не отримували державну субсидію, середня премія за плани, продані на біржі охорони здоров'я минулого року, становила 440 доларів на місяць, згідно з порівняльним веб-сайтом eHealthInsurance. Тим часом сімейні плани коштують в середньому 1168 доларів на місяць.

Оскільки стільки споживачів стискаються завдяки зростаючим витратам на охорону здоров'я, вам може бути цікаво, чи зможете ви хоча б отримати податкові пільги на свої внески. Відповідь: Це залежить. Ваші премії вже можуть бути неоподатковуваними, якщо ви сплачуєте їх шляхом вирахування з оплати праці на роботі. Якщо ні, то ви все одно можете вимагати відрахування, якщо ваші загальні витрати на охорону здоров'я досить високі.

Самозайняті особи можуть також кваліфікуватися для списання страхових внесків, але лише за умови, що вони відповідають певним критеріям.

Ключові вивезення

• Якщо ви отримуєте медичне страхування через роботодавця, ваші внески, швидше за все, вносяться в доларах до оподаткування. Тому ви не можете відрахувати свою частку премій на кінець року.
• Ви можете відрахувати премії та інші витрати на охорону здоров’я, якщо ваші витрати перевищують 10% від скоригованого валового доходу, або AGI. Однак ви можете вирахувати лише суму, що перевищує 10% від AGI.
• Самозайняті особи, які відповідають певним критеріям, можуть відраховувати премії, навіть якщо вони не відповідають межі 10%. Однак вони не можуть відняти більше, ніж сума доходу, який отримав їхній бізнес.

Правило 10%

Приблизно половина американців отримує медичне страхування через план роботодавців, згідно з даними eHealthInsurance. Якщо у вас є нарахування заробітної плати, велика ймовірність, що ви сплатите свою частку премії за долари до сплати податку. Це означає, що ви не можете відрахувати свої внески наприкінці року, або ви могли б вирахувати цей рахунок удвічі.

Однак ви можете вирахувати частину своїх премій, якщо самостійно заплатили за страхування, використовуючи долари після сплати податку. У податковому році на 2019 рік вам дозволяється відняти будь-які кваліфіковані неповернені витрати на охорону здоров’я, які ви сплатили собі, своєму подружжю або членам своєї сім’ї, але лише якщо вони перевищують 10% від вашого скоригованого валового доходу (AGI). Це більший показник порівняно з 2017 та 2018 роками, коли витрати перевищували 7, 5% AGI мали право на відрахування.

Кваліфіковані витрати включають внески, сплачені за поліс медичного страхування, а також витрати на власні кишені за такі речі, як візити до лікаря, операції, стоматологічна допомога та огляд та психічне здоров'я. Ви можете відрахувати лише витрати, що перевищують 10% від вашої AGI, що дорівнює вашому доходу за вирахуванням певних витрат, таких як виплати аліментів (якщо вони були організовані до 2019 року) та внески до пенсійного плану.

Припустимо, наприклад, що ваш скоригований валовий дохід за рік становив 50 000 доларів. Десять відсотків від цієї суми - 5000 доларів, тому будь-які кваліфіковані витрати, що перевищують цю суму, підлягають відрахуванню. Якщо ваші загальні витрати на медичну допомогу, включаючи премії, становлять 6000 доларів, ви зможете відняти 1000 доларів із оподатковуваного доходу.

Переконайтеся, що ви не включаєте відшкодованих витрат під час розрахунку - наприклад, «податкові кредити на преміум-класу», державні субсидії на основі доходу, які допомагають компенсувати вартість премій, проданих на біржі. Ви також повинні залишити всі витрати, які були відшкодовані вашою страховою компанією або вашим роботодавцем.

Для того, щоб відняти витрати на медичну допомогу, ви повинні деталізувати свої відрахування. Тому ви хочете переконатися, що ваші загальні відрахування перевищують стандартні відрахування, перш ніж робити це. У 2019 році стандартний відрахування збільшився до 12 200 доларів для тих, хто подає індивідуальну декларацію, і 24 400 доларів для подружніх пар, які подають спільні заяви.

Відрахування для самозайнятих

Один виняток із правила 10% - це для осіб, які ведуть власний бізнес. У такому випадку вам дозволяється відрахувати всю суму своїх преміальних виплат, але тільки якщо ви не маєте права брати участь у плані іншого роботодавця. Це може перешкодити вам списати, якщо у вас є інша робота. Ви також не можете відраховувати премії, якщо вам вдасться отримати покриття за планом робочого місця вашого чоловіка.

Однак відрахування для самозайнятих осіб обмежується сумою доходу вашого бізнесу. У будь-який рік ви не можете відрахувати більше, ніж сума доходу, який ви отримуєте через свою компанію.

Особи, які працюють більше ніж один бізнес, можуть призначити лише одного з них як спонсора плану медичного страхування; ви не можете просто скласти дохід для декількох компаній, щоб вимагати максимального відрахування. Тому може бути хорошою ідеєю обрати ваш найбільш прибутковий бізнес як спонсора плану, щоб збільшити суму податкової пільги.

Відрахування для самозайнятих осіб вважається списанням до вашого особистого доходу. Отже, якщо ви є фізичною особою-підприємцем, ви повинні вводити суму відрахування на самій формі 1040, а не на Вашому графіку C ("Прибуток чи втрати від бізнесу").

Інші способи зниження податкової накладної

Навіть якщо ви не маєте права на відрахування страхових внесків за медичне страхування - або через те, що ви не дотримуєтесь порогу витрат, або не вирішили використовувати стандартні відрахування - є інші способи використання податкового кодексу з метою зменшення загальних витрат на медичну допомогу.

Ви можете розглянути можливість придбання, наприклад, медичного плану з високим рахунком (HDHP) на індивідуальному ринку. Ці плани, як правило, мають нижчі внески, ніж інші поліси, і дозволяють вам використовувати рахунок на ощадні заощадження (HSA) для сплати власних витрат (як правило, їх не можна використовувати для страхових внесків). Ваші внески до HSA підлягають оподаткуванню податком, і, коли вони використовуються для прийнятних витрат, їх зняття також не обкладається податком.

Вибравши HDHP, ви перераховуєте більшу частину загальних витрат на медичну допомогу на заощаджувальний засіб, який надає податкові пільги. Чим вища податкова група, в якій ви знаходитесь, тим більше ви можете отримати від цих заощаджень. На 2019 рік IRS розглядає план охорони здоров’я з високою відрахуванням індивідуальну політику з вирахуванням не менше 1350 доларів США або сімейну політику з франшизою не менше 2700 доларів.

У деяких випадках ви також можете сплачувати внески за медичне страхування за кошти HSA, а це означає, що вони не обкладаються податками. Один такий сценарій: коли ви тимчасово залишаєтесь за планом попереднього роботодавця. Зведений Закон про примирення бюджету омнібуса 1985 року, більш відомий як COBRA, дозволяє зберігати групове покриття до 18 місяців після того, як ви залишаєте роботу або втрачаєте страхування, оскільки працюєте менше годин.

Ви можете сплачувати страхові внески з коштів на рахунку охорони здоров'я, якщо ви отримуєте покриття COBRA від колишнього роботодавця або отримуєте допомогу по безробіттю. Таким чином, ви можете використовувати гроші до сплати податку, щоб зберегти медичне покриття.

Тоді як більшість роботодавців, які пропонують медичне страхування, субсидують ваші внески, ви зазвичай подаєте весь рахунок, продовжуючи покриття в рамках COBRA. Якщо у вас HDHP і ви користуєтесь ощадним рахунком, однак, принаймні, ви можете сплачувати ці премії за долари до оподаткування.

Інший виняток є для тих, хто отримує допомогу по безробіттю. Ці особи також можуть сплачувати премії через свій ощадний рахунок, якщо у них є HDHP.

Плани з високим вирахуванням не обов'язково підходять для всіх. Якщо у вас є стан, що раніше існував, або ви плануєте понести значні витрати на охорону здоров'я в майбутньому році, ви можете вибрати більш надійне покриття. Ви повинні ретельно зважити свої варіанти під час відкритого періоду зарахування, щоб знайти план, який найкраще відповідає вашим потребам.

Суть

Премії, які ви платите за план роботодавця, ймовірно, вже не обкладаються податком. Однак у деяких обмежених обставинах ви можете отримати податкові пільги, сплачуючи план самостійно.

Ви маєте право на відрахування премій, наприклад, якщо ваші загальні витрати на охорону здоров’я перевищують 10% від скоригованого валового доходу або якщо ви працюєте за наймом. В останньому випадку ви зможете списати всю суму премій до тих пір, поки сума не перевищить дохід вашого бізнесу.