Основи плану виходу на пенсію 401 (k)

З моменту створення в 1978 році план 401 (k) перетворився на найпопулярніший тип пенсійного плану, який спонсорував роботодавець в Америці. Мільйони робітників залежать від грошей, які вони вклали в ці плани на забезпечення їх у пенсійні роки, і багато роботодавців розглядають план 401 (k) як ключову перевагу роботи. Мало хто з інших планів може відповідати відносній гнучкості 401 (k).

Що таке план 401 (k)?

План 401 (k) - це пенсійний накопичувальний рахунок, який дозволяє працівникові перераховувати частину своєї зарплати на довгостроковий інвестиційний рахунок. Роботодавець може відповідати внеску працівника до ліміту.

Ключові вивезення

• 401 (k) - це "кваліфікований" пенсійний план. Це означає, що вона може отримати спеціальні податкові пільги згідно з настановами IRS.
• Ви можете вкласти частину своєї заробітної плати до лімітного розміру.
• Ваш роботодавець може або не може відповідати деякій частині вашого внеску.
• Гроші будуть вкладені для виходу на пенсію, як правило, у виборі різноманітних пайових фондів.
• Зазвичай ви не можете зняти будь-які гроші без податкового штрафу, поки не виповниться 59½.

Це "кваліфікований" план виходу на пенсію, тобто він може отримати спеціальні податкові пільги згідно з настановами IRS. Існує два основні типи рахунків з різними податковими пільгами для працівників:

• Вкладення грошей до оподаткування. Гроші вираховуються із валової зарплати з кожною зарплатою. Працівник не заборгує з податку на прибуток на ці гроші, поки його не вилучать після виходу на пенсію.
• Вкладення грошей після оподаткування. Тип рахунку під назвою Roth 401 (k) або Roth IRA вимагає від працівника негайно сплатити податок на прибуток за внесені гроші. Після виходу на пенсію гроші можуть бути зняті без додаткових податків на внески чи інвестиційний прибуток.

Не всі роботодавці пропонують варіант Roth.

План із визначеною вигодою

Кваліфіковані плани складаються у двох варіантах. Вони можуть бути або визначеними внесками, або пенсійними планами, або пенсійними планами. План 401 (k) - це план із визначеним внеском.

Це означає, що наявний залишок на рахунку визначається внесками, внесеними до плану та результатами інвестицій. Працівник повинен внести в це внески. Роботодавець може обрати частину цього внеску чи ні. Після виходу на пенсію залишок на рахунку повністю знаходиться в руках працівника.

Станом на 2019 рік близько половини роботодавців внесли свої внески у свої плани, в середньому близько 3% зарплати. Багато хто відповідає 50 центів за кожен долар внеску працівника, аж до ліміту. Деякі пропонують різний внесок з року в рік як метод розподілу прибутку.

Максимальна сума, на яку можна відкласти податки в плані 401 (к), становить 19 000 доларів на 2019 рік. Якщо ви віком 50 років і старше, ви можете додати стартовий внесок у розмірі 1000 доларів.

Але багато роботодавців взагалі не пропонують відповідності. І це є ключем до зростання плану 401 (k) як альтернативи плану з визначеними вигодами.

План з визначеними виплатами, також відомий як пенсія, є дорогою пропозицією для компанії. Сальдо на рахунку може бути фактором рівнів виплат, але виплати є довічними.

401 (k) Обмеження внеску

Максимальна сума заробітної плати, яку працівник може відкласти на план 401 (к), становить 19 000 доларів США за 2019 рік. Співробітники віком від 50 років можуть робити додаткові внески до 1000 доларів.

Максимальний спільний внесок як роботодавця, так і працівника становить 56 000 доларів США за 2019 рік, або 62 000 доларів для осіб віком від 50 років.

401 (k) Варіанти інвестування

Компанія, яка пропонує план 401 (k), зазвичай пропонує співробітникам вибір декількох варіантів інвестицій. Зазвичай ці варіанти керуються консультативною групою з фінансових послуг, такою як Vanguard Group або Fidelity Investments.

Працівник може вибрати один або кілька фондів для інвестування. Більшість варіантів - це взаємні фонди, і вони можуть включати в себе індекси, великі та малі капітальні фонди, іноземні фонди, фонди нерухомості та облігації. Зазвичай вони варіюються від агресивних фондів зростання до менш ризикових консервативних фондів.

Правила зняття грошей

Правила розподілу планів 401 (k) відрізняються від правил, що застосовуються до МРП. У будь-якому випадку дострокове вилучення активів з будь-якого плану означатиме сплату податку на прибуток і, за невеликими винятками, стягуватиметься 10% податкова пеня.

Однак, хоча відкликання IRA не вимагає пояснень, тривожна подія повинна бути задоволена, щоб отримати виплату з плану 401 (k).

Нижче перелічені звичайні події:

• Працівник звільняється з роботи або залишає її з будь-якої іншої причини
• Співробітник помирає або не працює
• Працівник досягає 59½ років
• Працівник зазнає труднощів, визначених планом
• План припиняється

Правила після виходу на пенсію

IRS вимагає, щоб власник облікового запису 401 (k) почав називати необхідні мінімальні розподіли у віці 70½ років, якщо особа ще не працює.

Це відрізняється від інших видів пенсійних рахунків. Навіть якщо ви працевлаштовані, вам потрібно взяти необхідний мінімальний розподіл від традиційного IRA (але не Roth IRA).

Гроші, вилучені з 401 (к), зазвичай оподатковуються як звичайний дохід.

Варіант перекидання

Багато пенсіонерів передають баланс своїх планів 401 (k) традиційним IRA або Roth IRA. Цей перехід дозволяє уникнути обмеженого вибору інвестицій, який часто присутній на рахунках 401 (k).

Якщо ви вирішили зробити перекидання, обов’язково зробіть це правильно. При прямому переході гроші прямують зі старого рахунку на новий рахунок, і жодних податкових наслідків немає. При непрямому обертанні гроші спочатку надсилаються вам, і ви будете заборговані повним податком на прибуток за залишком у тому податковому році.

Якщо у вашому плані 401 (k) є запас роботодавця, ви маєте право скористатися правилом чистої нереалізованої оцінки (NUA) та отримати приріст капіталу щодо заробітку. Це значно знизить ваш податковий рахунок.

Позики з 401 (к) плану

Якщо ваш роботодавець дозволить це, ви, можливо, зможете взяти позику зі свого плану 401 (k). Якщо ця опція дозволена, до 50% залишку коштів може бути запозичено до ліміту в 50000 доларів. Кредит, як правило, повинен бути погашений протягом п'яти років. Більш тривалий термін погашення дозволений для первинної покупки будинку.

Процентна ставка, яку ви платите собі, буде порівнянна зі ставкою, що стягується кредитними установами за подібні кредити.

Будь-який несплачений залишок буде вважатися розподілом, і він буде оподатковуватися та штрафуватися відповідно.

Обмеження для високого заробітку

Для більшості людей обмеження внесків у доларах до 401 (k) s досить високі, щоб забезпечити адекватний рівень відстрочки доходу. Співробітник, який заробляє 750 000 доларів у 2019 році, може використовувати лише перші 280 000 доларів доходу при обчисленні максимально можливих внесків.

Роботодавці можуть надавати некваліфіковані плани, такі як відстрочена компенсація або виконавчі бонусні плани для цих працівників. (Про пов’язане читання див. У розділі "Ваш 401 (k): Який ідеальний внесок?")