Чи підходить ESOP для вашого бізнесу?

Скільки вашої чистої вартості пов'язано з вашим бізнесом? Якщо він становить великий відсоток, ви, можливо, задумалися, як ви можете передати це багатство наступному поколінню підприємців, залучаючи, винагороджуючи та утримуючи цінних працівників.

«Найгарячіша тенденція американського бізнесу»

Право власності працівників процвітає і може бути досягнуто різними способами:

• Ви можете дарувати їм акції як бонус.
• Вони можуть отримувати акції.
• Вони можуть отримати акції через план розподілу прибутку.
• Співробітники можуть купувати акції вашої компанії безпосередньо за допомогою планів власності на акції (ESOP).

Крім того, за даними Національного центру права власності на працівників, торгової групи у Вашингтоні, округ Колумбія, кількість власників бізнесу, які впроваджують ESOP, зросла з 1975 року.

ESOP дозволить вам здійснити план, коли працівники можуть придбати частину або весь запас вашої компанії, і оскільки ESOP - це пенсійний план, ви та ваші працівники отримаєте податкові пільги, які не доступні в інших стратегіях купівлі / продажу.

Податкові пільги

Ваша компанія може отримати декілька великих пільг з федерального податку на прибуток разом із ESOP, включаючи:

• Податкові внески ESOP: Дискреційні, щорічні внески корпоративних грошових внесків до ESOP віднімаються у розмірі до 25% від оплати учасників плану.
• Вирахування основної суми та виплати відсотків: Всякий раз, коли ESOP позичає гроші на придбання ваших акцій, ваш бізнес може внести до сплати податків внески до плану, щоб повернути позику. Внески на погашення основної суми віднімаються до 25% від заробітної плати учасників плану, однак відсотки завжди вираховуються.
• Податки без податку: ESOP не сплачують федеральний податок на прибуток. Крім того, ваші працівники не будуть сплачувати податок на прибуток з акцій, внесених на свої рахунки ESOP, доки вони не приймуть розподіл. Якщо вони прийматимуть розподіл до 59, 5 років, їм доведеться сплатити 10% штрафу на додаток до податку на прибуток, але вони можуть передати гроші в ІРА або інший кваліфікований план і продовжити відкладення податку.

Крім того, якщо ви володієте корпорацією C і продаєте 30% або більше своїх акцій ESOP, ви можете відкласти або, можливо, навіть уникнути податку на приріст капіталу. Однак ви повинні реінвестувати виручку від продажу в акції, облігації або інші цінні папери американських компаній, що працюють. Державні облігації та пайові фонди не кваліфікуються.

Чи підходить ESOP для вас?

ESOP може бути привабливим, якщо ви хочете нагородити працівників, які допомогли вам побудувати ваш бізнес, а також він може бути використаний для доповнення 401 (k) вашої фірми або іншого пенсійного плану.

Ви можете задати собі такі питання:

• Ви турбуєтесь про те, щоб хтось керував вашою компанією? ESOP лише робить рядових співробітників вигодонабувачами плану, який має запас у своїх іменах. Так, вони матимуть права голосу, але рада директорів все ще буде існувати, а менеджери все одно керуватимуть.
• Чи прибуткова ваша компанія? Якщо так, ESOP буде вигідним з точки зору оподаткування, оскільки ви зараз сплачуєте податки на заробіток. Якщо у вашої компанії немає прибутковості, довірена особа може заперечити проти придбання акцій ESOP.
• До яких працівників ви готові включитись? Хоча є деякі винятки, як правило, всі штатні працівники старше 21 року повинні мати можливість брати участь у плані.

Як запустити ESOP?

Щоб створити ESOP, вам доведеться створити трест, щоб придбати свій запас. Потім щороку ви вносите податкові внески від акцій компанії, готівкою для ESOP, щоб придбати акції компанії або обидва.

Довірчий фонд ESOP буде володіти акціями та розподіляти акції на рахунки окремих працівників. Розподіл базується на оплаті праці працівника або на більш рівній формулі. Коли працівники накопичують стаж у вашій компанії, вони набувають все більшого права на акції на своєму рахунку; процес, відомий під назвою. Співробітники повинні бути на 100% надані протягом трьох-шести років, залежно від того, чи проводиться випробування все одночасно (обрив скелі) чи поступово.

Співробітники отримують акції після виходу з вашої компанії. У цей момент компанія повинна запропонувати викупити акції назад, якщо для них немає публічного ринку. У некомерційних компаніях ціна акцій не може перевищувати її справедливої ​​ринкової вартості, встановленої незалежним оцінювачем.

Часто компанії повинні отримати фінансування для придбання акцій власника. У таких випадках ESOP позичає гроші на основі кредиту компанії. Потім компанія вносить внески в план, щоб повернути позику.

Коли ESOP не є гарним рішенням

Не сподівайтесь вчинити вбивство на акціях, які ви продаєте ESOP; це, ймовірно, не буде стільки, скільки ви можете отримати, продавши компанію прямо або взявши її у відкритий доступ. ESOP повинен виплачувати не більше справедливої ​​ринкової вартості акцій вашої компанії, і якщо ваші акції не публічно торгуються цінними паперами, вартість визначається незалежним експертом з оцінки.

Оцінки базуються на ряді факторів і можуть включати премію, якщо ESOP купує контрольний пакет у вашому бізнесі. З іншого боку, вартість може бути знижена, коли бракує товарності, оскільки акції не публічно торгуються.

ESOP мають кілька недоліків. Для одного, ви можете використовувати ESOP лише в C- або S-корпораціях, а не в партнерствах або в більшості професійних корпорацій. Крім того, оскільки приватні компанії повинні викупити акції від'їжджаючого працівника, у майбутньому ви можете зіткнутися з великими витратами, якщо велика кількість працівників одночасно піде або вийде на пенсію. Крім того, вартість створення ESOP значна, можливо, 40 000 доларів за найпростіші плани малих компаній. Більше того, щоразу, коли ваша компанія випускає нові акції, запаси існуючих власників розріджуються.

Суть

Незважаючи на максимуми та мінімуми, важливим моментом слід пам’ятати, що ESOP можуть допомогти вам встановити план переходу для вашого бізнесу, створивши ринок акцій вашої компанії, дозволяючи вам продавати свій бізнес поступово, а не раптово виходити, і надаючи право власності культура у вашій компанії.