Помилки при визначенні виплати пенсії

В Хто є бенефіціаром вашого пенсійного рахунку? ми обговорюємо важливість оновлення позначень бенефіціара. Проблемне призначення бенефіціара може розчарувати всіх учасників. Але, хоча зробити оновлення свого призначення важливим, воно ефективно лише в тому випадку, якщо воно відповідає певним вимогам. У цій статті ми розглянемо позначення бенефіціара, які можуть спричинити проблеми, і як ви можете їх уникнути, зробивши кілька простих запобіжних заходів.

Визначення бенефіціарних бенефіціарів

Нездатність вашого зберігача визначити вашого бенефіціара може призвести до затримки отримання призначеного бенефіціара активів, а також може коштувати ваших судових зборів бенефіціара, якщо стане необхідним, щоб суди вирішили, хто такий вигодонабувач. Ідентифікація ваших бенефіціарів за іменем та стосунками до вас викликає мало або взагалі не має проблем. Однак вам не потрібно вказувати прізвище вашого бенефіціара на бланку призначення: наприклад, просто вказати "всіх моїх дітей, що вижили", це прийнятне позначення бенефіціара. Насправді, в остаточній необхідній нормі розповсюдження мінімального розподілу (RMD) зазначено: "Позначеного бенефіціара не потрібно вказувати по імені в плані ... щоб бути визначеним бенефіціаром до тих пір, поки особа, яка має бути бенефіціаром, ідентифікується ..." [Скарби. Рег. § 1.401 (a) (9) -4, Q&A 1]. "Всі мої діти, що вижили" задовольняють цю вимогу.

Також є прийнятним позначення «всі мої діти»; однак, якщо хтось із ваших дітей передує вам, він ставить питання про те, як слід обробляти його частку. Якщо ви хочете, щоб частка цієї дитини перейшла до його або її спадкоємців, тоді ви повинні уточнити цей намір у призначенні бенефіціара. Це можна досягти, додавши індивідуальне призначення бенефіціара або включивши застереження за замовкою.

Позначення бенефіціара та ваша воля

Багато зберігачів ІРА не бажають приймати позначення бенефіціара "за моєю волею". У багатьох випадках небажання виникає через те, що заповіт стосується поводження з активами, що входять до складу майна фізичної особи, а пенсійний рахунок не вважається частиною спадщини. Хоча "за моєю волею" не є загальноприйнятим позначенням, регламент передбачає, що він відповідає федеральним настановам. Перш ніж зробити таке позначення, обов'язково проконсультуйтеся зі своїм зберігачем IRA. Навіть у випадках, коли зберігач прийме таке позначення, він все одно може не забезпечити бажаного результату.

Наприклад, припустимо, що ви надаєте у своєму заповіті, що ваші активи IRA повинні перейти до дочки. Вона з часом отримає активи; однак вона не вважатиметься бенефіціаром вашої ІРА, а тому не зможе скористатися варіантами тривалості життя, які були б їй доступні, якби вона була безпосередньо призначеною бенефіціаром ІРА. Натомість ІРА вважатиметься таким, що не має визначеного бенефіціара або не особистість як бенефіціар. (Докладніше про це див. У складі " Успадкований план виходу на пенсію" - Частина 1: Варіанти для бенефіціарів .)

Суми замість відсотків

Деякі люди хочуть забезпечити отримання визначеним бенефіціаром певної суми. З цією метою для позначень бенефіціара може бути сформульовано щось на кшталт «$ 80 000 для Чарлі, а решта - для Джона». Таке позначення може не бути проблемою для рахунків, які на момент смерті власника IRA мали залишки, значно вищі за заявлену суму, але можуть бути проблематичними для інших рахунків.

Наприклад, припустимо, що залишок IRA, залишений Чарлі та Джону, становив 100 000 доларів США, коли призначення бенефіціара було завершено. Однак через збиток від інвестицій та розподілів, здійснених для задоволення вимог RMD, залишок на момент смерті власника IRA становить менше 80 000 доларів. Може здатися, що єдиним варіантом є надання Чарлі залишку залишку, але якби власник IRA хотів, щоб Джон отримав частину активів, бажаних результатів не було б досягнуто. Більш ефективним призначенням бенефіціара може бути те, що присуджує кожному бенефіціару відсоток активів або включає альтернативні резерви, якщо залишок буде нижче зазначеної суми.

Суть

Перш ніж подати заявку на отримання бенефіціара, проконсультуйтеся зі своїм фінансовим консультантом, зберігачем або адвокатом, щоб визначити, чи отримає він бажані результати. Якщо ви вже подали своє призначення бенефіціара, ви все ще можете перевірити його статус. Ви не повинні припускати, що ваш зберігач IRA повідомить вас, якщо призначення неоднозначне або не відповідає вимогам. У більшості випадків проблема помічається лише після того, як власник рахунку помер, і бенефіціар готовий вимагати активи. Забезпечуючи належне призначення вашого бенефіціара, ви допомагаєте гарантувати, що ваш бенефіціар зможе отримати доступ до активів у будь-який час