Коефіцієнт достатності капіталу - ЗКД

Що таке коефіцієнт достатності капіталу - ЗКД?

Коефіцієнт достатності капіталу (ЗКД) - це вимір наявного капіталу банку, виражений у відсотках до кредитних ризиків, зважених на ризик. Коефіцієнт достатності капіталу, також відомий як коефіцієнт зваженого капіталу до ризику (CRAR), використовується для захисту вкладників та сприяння стабільності та ефективності фінансових систем у всьому світі. Вимірюються два типи капіталу: капітал першого рівня, який може поглинати збитки, не вимагаючи від банку припинення торгівлі, і капітал 2-го рівня, який може поглинати збитки у разі припинення і таким чином забезпечує менший ступінь захист вкладників.

Розрахунок ЗКД

Коефіцієнт достатності капіталу обчислюється діленням капіталу банку на активами, зваженими на ризик. Капітал, що використовується для розрахунку коефіцієнта достатності капіталу, поділяється на два рівні.

ЗКД = капітал першого рівня + капітал 2 рівня, зважений на капітал, ризикCAR = \ dfrac {Рівень ~ 1 ~ Капітал + Рівень ~ 2 ~ Капітал} {Риск ~ Зважений ~ Активи} ЗКД = Зважені на ризик активиТієр 1 капітал + Капітал 2 рівня

Капітал першого рівня

Капітал першого рівня, або основний капітал, складається з власного капіталу, звичайного акціонерного капіталу, нематеріальних активів та ревізованих резервів доходу. Капітал першого рівня використовується для поглинання збитків і не вимагає від банку припинення діяльності. Капітал першого рівня - це капітал, який постійно і легко доступний для зменшення втрат, понесених банком, не вимагаючи припинення його діяльності. Хорошим прикладом основного капіталу банку є його звичайний акціонерний капітал.

Капітал другого рівня

Капітал другого рівня включає нереалізований нерозподілений прибуток, нерегульовані резерви та загальні резерви збитків. Цей капітал поглинає збитки у випадку припинення чи ліквідації компанії. Капітал другого рівня - це той, який зменшує збитки, якщо банк закінчується, тому він забезпечує менший ступінь захисту вкладників та кредиторів. Він використовується для поглинання збитків, якщо банк втратить весь свій капітал першого рівня.

Два рівні капіталу додаються разом і діляться на оцінені за ризиком активи для обчислення коефіцієнта достатності капіталу банку. Активи, зважені на ризик, обчислюються, переглядаючи позики банку, оцінюючи ризик, а потім призначаючи вагу. При оцінці кредитних ризиків вносяться коригування вартості активів, зазначених у балансі кредитора.

Усі кредити, видані банком, зважуються залежно від ступеня кредитного ризику. Наприклад, позики, видані уряду, зважуються в 0, 0%, тоді як кредитам, наданим фізичним особам, присвоюється зважена оцінка 100, 0%.

Активи з ризиком

Активи, зважені на ризик, використовуються для визначення мінімальної суми капіталу, яку мають утримувати банки та інші установи для зменшення ризику неплатоспроможності. Вимога капіталу базується на оцінці ризику для кожного виду активів банку. Наприклад, позика, яка забезпечується акредитивом, вважається більш ризикованою і вимагає більше капіталу, ніж іпотечний кредит, забезпечений заставою.

2:13

Коефіцієнт достатності капіталу

Чому має значення коефіцієнт достатності капіталу

Причиною, що мінімальні коефіцієнти достатності капіталу (ЗКД) є критичними, полягає в тому, щоб переконатися, що банки мають достатню подушку для поглинання розумної суми збитків, перш ніж вони стануть неплатоспроможними і, отже, втрачають кошти вкладників. Коефіцієнти достатності капіталу забезпечують ефективність та стабільність фінансової системи країни, знижуючи ризик банків стати неплатоспроможними. Як правило, банк з високим коефіцієнтом достатності капіталу вважається безпечним і, ймовірно, виконує свої фінансові зобов'язання.

У процесі ліквідації коштів, що належать вкладникам, надається більший пріоритет, ніж капітал банку, тому вкладники можуть втратити свої заощадження лише у випадку, якщо банк зареєструє збитки, що перевищують обсяг капіталу, який він має. Таким чином, чим вище коефіцієнт достатності капіталу банку, тим вищий ступінь захисту активів вкладника.

Позабалансові угоди, такі як валютні договори та гарантії, також мають кредитний ризик. Такі експозиції конвертуються у їхні еквівалентні кредитні показники, а потім зважуються аналогічно, як у балансових кредитних експозиціях. Позабалансові та балансові кредитні експозиції потім об'єднуються для отримання загальної суми ризиків, зважених на ризик.

Ключові вивезення

• ЗКД має вирішальне значення для того, щоб банки мали достатньо подушок для покриття розумної суми збитків, перш ніж вони стануть неплатоспроможними.
• ЗКД використовується регуляторами для визначення достатності капіталу для банків та проведення стрес-тестів.
• Два типи капіталу вимірюються за допомогою ЗКД. Перший, капітал першого рівня, може поглинути розумну суму збитків, не змушуючи банк припинити торгувати. Другий тип, капітал другого рівня, може понести збитки у разі ліквідації. Капітал другого рівня забезпечує менший захист своїм вкладникам.

Приклад використання ЗКД

Нині мінімальне відношення капіталу до активів, зважених на ризик, становить 8% за Базелем II та 10, 5% за Базелем III. Високі коефіцієнти достатності капіталу вище мінімальних вимог, передбачених Базелем II та Базелем III.

Мінімальні коефіцієнти достатності капіталу мають вирішальне значення для того, щоб банки мали достатньо подушок, щоб поглинати розумну суму збитків до того, як вони стануть неплатоспроможними і, отже, втрачати кошти вкладників.

Наприклад, припустимо, що банк ABC має 10 мільйонів доларів капіталу першого рівня та 5 мільйонів доларів для капіталу другого рівня. У нього є кредити, які були зважені та обчислені як 50 мільйонів доларів. Коефіцієнт достатності капіталу банку ABC становить 30% ($ 10 млн. + 5 млн. Дол. США / 50 млн. Дол. США). Тому цей банк має високий коефіцієнт достатності капіталу і вважається більш безпечним. Як результат, банк ABC має меншу ймовірність стати неплатоспроможним у разі виникнення несподіваних збитків.

ЗКД проти коефіцієнта платоспроможності

Як коефіцієнт достатності капіталу, так і коефіцієнт платоспроможності забезпечують способи оцінки боргу компанії залежно від її доходу. Однак коефіцієнт достатності капіталу зазвичай застосовується спеціально для оцінювання банків, тоді як показник коефіцієнта платоспроможності може використовуватися для оцінки будь-якого типу компанії.

Коефіцієнт платоспроможності - це показник оцінки заборгованості, який можна застосувати до будь-якого типу компанії для оцінки того, наскільки добре вона може покрити як свої короткострокові, так і довгострокові непогашені фінансові зобов’язання. Коефіцієнт платоспроможності нижче 20% вказує на підвищену ймовірність дефолту.

Аналітики часто віддають перевагу коефіцієнту платоспроможності для надання всебічної оцінки фінансового стану компанії, оскільки він вимірює фактичний грошовий потік, а не чистий дохід, не всі з яких можуть бути легко доступні компанії для виконання зобов'язань. Коефіцієнт платоспроможності найкраще застосовувати порівняно з аналогічними фірмами в межах однієї галузі, оскільки деякі галузі мають значно більшу заборгованість, ніж інші.

ЗКД порівняно з рівнем 1-го рівня

Пов'язаний коефіцієнт достатності капіталу, який іноді враховується, є коефіцієнтом левериджу першого рівня. Коефіцієнт левериджу першого рівня - це співвідношення між основним капіталом банку та його сукупними активами. Він обчислюється шляхом ділення капіталу першого рівня на середні загальні консолідовані активи банку та певні позабалансові експозиції. Чим вище коефіцієнт важеля першого рівня, тим більша ймовірність, що банк може витримати негативні потрясіння для свого балансу.

Обмеження використання ЗКД

Одним із обмежень ЗКД є те, що він не враховує очікуваних втрат під час роботи банку або фінансової кризи, які можуть спотворити капітал банку та вартість капіталу.

Багато аналітиків та керівників банків вважають міру економічного капіталу більш точною та достовірною оцінкою фінансової стійкості та ризику банку, ніж коефіцієнт достатності капіталу.

Розрахунок економічного капіталу, який оцінює обсяг капіталу, який банк повинен мати під рукою, щоб забезпечити його здатність впоратися з поточним непогашеним ризиком, базується на фінансовому стані банку, кредитному рейтингу, очікуваних втратах та рівні довіри платоспроможності. Включаючи такі економічні реалії, як очікувані збитки, вважається, що цей показник представляє більш реалістичну оцінку фактичного фінансового здоров'я та рівня ризику банку.

Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.

Пов'язані умови

Розуміння коефіцієнта капіталу першого рівня Коефіцієнт капіталу першого рівня - це відношення основного капіталу першого рівня банку - його власного капіталу та розкритих резервів - до його загальної суми, зваженої на ризик. детальніше Що ви повинні знати про капітал банку Капітальний капітал банку - це різниця між активами банку та його зобов'язаннями, і він представляє чисту вартість банку або його вартість власного капіталу для інвесторів. детальніше Розуміння капіталу першого рівня капітал першого рівня використовується для опису достатності капіталу банку та стосується основного капіталу, який включає власний капітал та розкриті резерви. Власний капітал включає в себе інструменти, які не можуть бути погашені за вибором власника. Більше загального капіталу першого рівня (CET1): Огляд Загальний капітал першого рівня (CET1) - це складова капіталу першого рівня, яка складається здебільшого з загальних акцій, що перебувають у банку чи іншої фінансової установи. детальніше Що таке капітал 3 рівня? Капітал третього рівня - це третинний капітал, який мають багато банків для підтримки свого ринкового ризику, товарного ризику та валютного ризику. докладніше Як коефіцієнт залучення першого рівня використовується для оцінки основного капіталу Коефіцієнт залучення першого рівня вимірює основний капітал банку до його загальних активів. Коефіцієнт використовує капітал першого рівня, щоб оцінити, наскільки позичальним є банк у відношенні його консолідованих активів. більше Посилання партнерів