Що таке податок із спадщини?
Податок на спадщину - це податок, який накладається певними державами на тих, хто успадковує активи з майна померлої особи. Його ставка податку залежить від стану проживання, вартості спадщини та відносини бенефіціара до спадкодавця.
Податок на спадщину відомий у деяких країнах як «обов'язок смерті» і його іноді називають «останнім поворотом ножа податківця».
Ключові вивезення
- Податок на спадщину - це стягнення активів, успадкованих від майна померлої особи.
- Немає федерального податку на спадщину, але спадкові активи можуть оподатковуватися державою в штаті Айова, Кентуккі, Меріленд, Небраска, Нью-Джерсі та Пенсильванія.
- Від того, чи будете ви сплачувати податок на спадщину, залежить від вартості активів та ваших відносин до померлого - з меншими цінностями та близькими родичами рідше підлягають оподаткуванню податком.
Хто сплачує податок із спадщини?
У той час як уряд США оподатковує великі маєтки безпосередньо, він не обкладає податком тих, хто отримує активи з нерухомості. Однак станом на 2019 рік шість штатів (Айова, Кентуккі, Меріленд, Небраска, Нью-Джерсі та Пенсильванія) мають податки на спадщину. Від того, чи буде оподатковуватися ваша спадщина, і за якою ставкою, залежить від її вартості, ваших відносин до людини, яка померла, та чинних правил та ставок, де ви проживаєте.
Страхування життя, що виплачується названому бенефіціару, як правило, не обкладається податком на спадщину, хоча страхування життя, яке виплачується померлій особі або його майну, зазвичай обкладається податком на нерухоме майно. майно; податок на спадщину стягується із вартості спадщини від спадкодавця до бенефіціара.)
Податок на спадщину, якщо він належить, застосовується лише до суми, що перевищує суму звільнення. Понад ці пороги податок, як правило, обчислюється на основі ковзання. Зазвичай тарифи починаються з однозначних цифр і піднімаються до 15% до 19%. Як звільнення, яке ви отримуєте, так і ставка, яку ви стягуєте, може відрізнятися залежно від вашого відношення до померлого - тим більше, ніж від вартості активів, які ви успадковуєте.
Як правило, чим ближче ваші відносини до спадкодавця, тим вище звільнення та нижча ставка, яку ви будете платити. Подружжя, які вижили, звільнені від сплати податку на спадщину у всіх шести штатах. Внутрішні партнери також звільнені в Нью-Джерсі. Нащадки не сплачують податок на спадщину, окрім штату Небраска та Пенсильванія.
Податок на спадщину обкладається державою, в якій проживає спадкодавець.
Пороги з податку на спадщину
Тут, що відображається в дужках у державі, є пороговими мінімумами, при яких податок на спадщину може бути запроваджений принаймні на деякі резиденти штату. Клацніть на назву штату, щоб отримати додаткову інформацію про ставки, пільги та інше від уряду штату.
- Айова ($ 25 000)
- Кентуккі ($ 500 - $ 1000)
- Меріленд ($ 30 000)
- Небраска ($ 10 000 - $ 40 000)
- Нью-Джерсі (немає до $ 25 000)
- Пенсильванія (немає до 3500 доларів США)
Податок на спадщину проти податку на нерухомість
Податок на спадщину не є таким, як податок на нерухомість. Обидва стягнення базуються на справедливій ринковій вартості майна померлої людини, як правило, на дату смерті. Але податок з нерухомості нараховується на садибу перед тим, як розподілити його активи, де податок на спадщину буде накладений на бенефіціара під час отримання активів.
За даними Служби внутрішніх доходів (IRS), станом на 2019 рік федеральний податок на нерухомість застосовується лише до садиб, цінності яких перевищують 11 400 000 доларів. Якщо майно переходить до подружжя померлої особи, податок на майно не нараховується.
Якщо людина успадковує маєток, який є достатньо великим, щоб стягнути федеральний податок на нерухомість, і вони живуть у штаті з податком на спадщину, вони стикаються з обома податками. Маєток оподатковується до його розподілу, а спадщина потім оподатковується на державному рівні.
Вони також можуть зіткнутися з податком на нерухомість. Станом на 2019 рік у десятка штатів та одного округу все ще є такі збори: Коннектикут, округ Колумбія, Гаваї, Іллінойс, Мен, Массачусетс, Меріленд, Нью-Йорк, Орегон, Міннесота, Род-Айленд, Вермонт та штат Вашингтон. Зауважте, що в штаті Меріленд є і податок на спадщину, і податок на нерухомість.
Якщо ви живете в державі, яка має податок на нерухомість, ви, швидше за все, відчуєте її щільність, ніж платите федеральний податок на нерухомість. Звільнення від сплати податків на нерухомість у штаті та в районі становлять менше половини від федеральних оцінок. Деякі коштують так низько, порівняно кажучи, 1 000 000 доларів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.