Інтерес споживачів
Інтерес споживачів - це будь-які відсотки, нараховані за особисті позики, включаючи автомобільні позики та борг за кредитними картками. На відміну від іпотечного відсотка та певних відсотків, що стягуються за студентські позики, споживчі відсотки від особистих позик, кредитних карток та інших боргів є неподатковими витратами на прибуток.
НАРУШЕННЯ ЗНИЖЕННЯ споживчих інтересів
Рада керуючих Федеральної резервної системи відслідковує споживчий борг як револьверний борг. Споживча заборгованість складається з боргів, що підлягають заборгованості внаслідок придбання товарів, які є споживчими та які не цінують. Найпоширеніші випадки споживчої заборгованості включають заборгованість за кредитними картками, позики до сплати за день виплат та інші види фінансування споживачів. Постійно зростає револьверна заборгованість з моменту введення кредитних карток. Федеральний резерв визнав споживчу заборгованість на початку 2018 року понад 3 трлн дол., Приріст на 2, 5% у квітні. У часи підвищення процентних ставок надмірний споживчий борг може обмежувати подальші споживчі витрати.
Закон про податкову реформу 1986 р. Розширив визначення споживчих інтересів, скасувавши вирахування певних видів процентів у декларації з податку на прибуток. Закон, який не набрав чинності до 1991 року, ліквідував процентні відрахування за боргами за кредитними картками та автомобільними позиками. Це залишило неушкодженою вирахування відсотків, пов’язаних із власністю на житло, вищою освітою та інвестиціями у бізнес.
HELOCs як притулок для захисту споживчих відсотків
У минулому багато споживачів використовували позики на власний капітал як засіб для перетворення інтересів споживачів з кредитних карток або інших видів витрат у відрахування відсотків за іпотекою. Виплачуючи споживчий борг за допомогою кредитної лінії власного капіталу (HELOC), ці власники будинків змогли відняти частину боргу за кредитною карткою. Однак Закон про пільги щодо податкових пільг і робочих місць 2017 року усунув цю практику до 2026 року. Закон передбачає, що відсотки від HELOC можна вирахувати лише у тому випадку, якщо це стосується безпосередньо придбання будинку чи будівництва.
Плата за споживчі інтереси протягом століть
Споживчі інтереси сягають 18 століття до нашої ери у Вавилоні, коли Кодекс Хаммурапі встановив 20-відсоткову максимальну суму відсотків за особисті позики. Докази споживчого кредиту тривають протягом давньої історії до темних століть, коли розпад Римської імперії призвів до економічного застою, а Католицька церква поза законом лихварство, стягуючи відсотки. Капітал і кредит відігравали істотну роль у фінансуванні епохи розвідки, і англійський король Генріх VIII встановив першу національну процентну ставку у розмірі 10 відсотків у 1545 році.
Споживчий кредит процвітав у Сполучених Штатах на початку та середині 20 століття. Зростання кредитування отримало натхнення від ранніх кредитів на автомобіль, які надала корпорація General Motors Acceptance Corporation. Успіх такого спонсорованого виробником кредиту змусив інші компанії надавати кредит покупцям побутової техніки, меблів та електроніки. Ще в 1920 році компанії випустили перші кредитні картки, які споживачі могли використовувати для придбання своїх товарів. У 1950 році клуб Diners 'випустив першу універсальну кредитну карту, за нею - American Express в 1958 році. У цей час утворилися агентства звітності з кредитами, які надавали кредиторам історію споживчих кредитів.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.