Пенсійний план з визначеною виплатою порівняно з визначеним внеском

Пенсійні плани, що фінансуються роботодавцем, поділяються на дві категорії планів: Пенсійні програми з визначеними виплатами та плани з внесками. Як випливає з назв, пенсійний план із визначеними виплатами передбачає визначений розмір виплат при виході на пенсію, тоді як план із визначеними внесками дозволяє працівникам та роботодавцям з часом вносити кошти та вкладати кошти, щоб заощадити на пенсії. Ці ключові відмінності визначають, яка сторона - роботодавець чи працівник - несе інвестиційні ризики та впливає на витрати на адміністрування кожного плану.

Ці види пенсійних рахунків також відомі як надбавки.

Ключові вивезення

• Існують два типи пенсійних планів, що фінансуються роботодавцем: Пенсійні програми з визначеними виплатами та плани із визначеними внесками.
• Плани із визначеними внесками фінансуються в основному працівником, коли учасник відкладає частину своєї валової зарплати, а компанія відповідає внеску.
• Роботодавці гарантують конкретний розмір пенсійних виплат для кожного учасника пенсійного плану з визначеними виплатами.

Плани із визначеним внеском

Плани із визначеними внесками фінансуються в основному працівником, який називається учасником, при цьому роботодавець відповідає внескам до певної суми. Найпоширенішим типом плану з визначеним внеском, який знайомий багатьом людям, є план 401 (k). Учасник може обрати частину своєї валової зарплати шляхом відрахування до заробітної плати до сплати податку, а компанія відповідає відповідно до свого короткого опису плану (SPD). Вклади можуть бути вкладені за вказівкою учасника у вибрані пайові фонди, фонди грошового ринку, ануїтети або акції, запропоновані планом. Оскільки після зарахування грошових коштів роботодавець більше не несе жодних зобов'язань щодо виконання рахунку, ці плани вимагають невеликої роботи та мають низький ризик для роботодавця. Працівник повинен направляти внески та інвестиції для вирощування активів, достатніх для виходу на пенсію.

Пенсійний план з визначеною виплатою

Плани з визначеними вигодами

Роботодавці гарантують конкретну суму пенсійної виплати для кожного учасника плану з визначеними виплатами, яка може ґрунтуватися на зарплаті працівника, вислугу років або низці інших факторів. Працівники мають невеликий контроль над коштами, поки їх не отримають на пенсії. Роботодавець несе інвестиційний ризик, що забезпечує певну суму виплати працівнику, який вийшов у відставку. У зв'язку з цим ризиком плани з визначеними виплатами потребують складних актуарних прогнозів та страхування гарантій, що робить витрати на адміністрування дуже високими. Це зробило плани з визначеними виплатами всі, крім застарілих.

Радник Insight

Кріс Чен, CFP®, CDFA®
Фінансові стратеги Insight LLC, Waltham, MA

Це все в номенклатурі. Плани із встановленими виплатами визначають виплату достроково: щомісячна виплата на пенсію, виходячи із строку праці та заробітної плати працівника, довічно. Зазвичай витрати на фінансування повністю накопичуються в компанії; Не очікується, що працівники вносять внесок у план, і вони не мають індивідуальних рахунків. Їх право не на рахунок, а на потік платежів.

У планах із визначеними внесками вигода не відома, але внесок є. Він надходить у визначеній сумі від працівника, який має особистий рахунок у межах плану та вибирає для нього інвестиції. Оскільки результати інвестицій не передбачувані, остаточна вигода при виході на пенсію не визначена. Але працівник володіє самим рахунком і може вилучати або переказувати фонд, в рамках правил плану.