Ви затримали замало? Ви можете заборгувати податкові штрафи

Шанс, що ви сплатили податки у 2018 році, може бути вищим, ніж ви думаєте. Звіт урядового офісу звітності (2018) передбачає, що 21% платників податків, понад 30 мільйонів людей, можуть заборгувати податками через недостатність у 2018 році. Якщо ви один з цих людей, ви мали до 15 січня 2019 року, щоб уникнути штрафу з розрахунковим податком. Якщо ви пропустили таку можливість, все ж можуть бути хороші новини. 16 січня 2019 року IRS видав відмову, яка може допомогти людям, які пропустили термін, уникнути штрафу, за умови, що вони вживатимуть відповідних дій, описаних нижче.

Звіт ДАО

Ваш роботодавець зобов’язаний утримувати податки з вашої зарплати на основі таблиць утримування, наданої Службою внутрішніх доходів (IRS), але ви можете зменшити суму утримуваної суми, вимагаючи утримувати надбавки. Історично виплати пільг ґрунтувалися на особистих пільгах, яких більше не існує через зміни, внесені Законом про пониження податків та робочих місць (TCJA).

За даними ДАО, Міністерство фінансів США обрало ту саму величину надбавки за утриманням (4150 доларів за 2018 рік), яка існувала б за старим податковим законодавством. Це призвело до того, що у 2018 році було забезпечено 30 мільйонів людей, порівняно з 27 мільйонами, які мали б відповідати за попередній податковий закон.

Чому недостатня підтримка є проблемою

Податкова система США працює за принципом "плата за проходом" (іноді її називають "платять, коли ви заробляєте"), тобто означає, що вам потрібно утримувати або сплачувати передбачувані податки протягом податкового року. Усунення особистого звільнення, зміни таблиць утримування, внесені TCJA, і той факт, що платники податків заохочувались, але не вимагали подати оновлену форму W-4, - могли призвести до зменшення податку для мільйонів платників податків.

Люди, яких слід турбувати

За даними GAO, одружений платник податків з двома дітьми, який заробляє 180 000 доларів США щорічно, у тому числі 20 000 доларів США від неплатоспроможного доходу - і який розраховує відрахування - є ймовірним кандидатом на субсидію. Ви також можете опинитися в цих обставинах.

• Ви деталізували раніше, але зараз плануєте взяти вищий стандартний відрахування.
• Ви є членом домогосподарства з двома заробітними платами, у якому немає дітей та дітей віком від 17 років.
• У вас є самозайнятість чи інший неробочий дохід.
• Ви отримали бонуси на кінець року, дивіденди на акції або приріст капіталу.
• Ви зобов'язані альтернативним мінімальним податком або податком на незароблені доходи неповнолітніх.
• Ви реалізували прибуток від продажу майна.
• Ви живете у державі з високим рівнем оподаткування та втрачаєте частину державних та місцевих податків (СОЛТ).
• Ви маєте значні неповернені витрати, пов'язані з працевлаштуванням, які вже не підлягають відшкодуванню за TCJA.
• У вас є виграшні виграші, за які не утримувались податки.

Якщо будь-яке з них стосується вас - а ви також не змогли оновити свій утриманий у 2018 році - ризик недостатнього утримання ще більший.

Коли покарання забивається

Зазвичай може застосовуватися пеня за недоплату, якщо сума, утримувана (або сплачена через розрахункові податки), не дорівнює меншій 90% податків, які ви заборгували за 2018 рік, або 100% податків, які ви заборгували за 2017 податковий рік. Якщо застосовується неустойка, зазвичай це 0, 5% від суми, що заборгується за кожен місяць, ця сума була несплачена.

Відмова від IRS, видана 16 січня 2019 року, знижує поріг до 85%. Іншими словами, якщо сума утриманого, включаючи розрахункові податкові платежі, дорівнює або перевищує 85% податків, які ви заборгували за 2018 рік (або 100% податків, які ви заборгували за податковий рік 2017 року), пеня скасовується.

Додаткові наявні відмови

За цих обставин також може бути відмовлено від покарання.

• Ви не заборгували податків у 2017 році.
• У вас є податкове зобов’язання (за вирахуванням уже здійснених платежів) за цей рік менше 1000 доларів.
• Ви пропустили розрахунковий платіж через нещасний випадок, катастрофу чи інші незвичні обставини.
• Ви вийшли на пенсію після досягнення 62 років, і це було причиною недостатньої підтримки.
• Ви стали інвалідами протягом попереднього чи поточного податкового року і не змогли здійснити розрахункові платежі з цієї причини.
• У вас була будь-яка інша ситуація, коли недоплата не була обумовлена ​​умисним нехтуванням з вашого боку.

Навіть якщо ви не маєте права на відмову, ви можете претендувати на зменшене стягнення за певних обставин, включаючи зміну сімейного стану або значний дохід, досягнутий наприкінці року.

Що ти повинен робити

Визначте, чи не сплачували ви податки у 2018 році. Хоча Держслужбовець не почне приймати податкові декларації до 28 січня, ви можете почати готуватися вже зараз. Версія форми 1040 на 2018 рік та інструкції вже розміщені на веб-сайті IRS разом із багатьма додатковими формами та розкладами, щодня додаються більше.

Згідно з даними IRS, відмова від 16 січня буде інтегрована у комерційно доступне податкове програмне забезпечення, а також у форму 2210 (використовується платниками податків, які сплачували податки). Переконайтеся, що ви оновите своє податкове програмне забезпечення або отримаєте найновіші податкові форми перед підготовкою повернення. Програмні компанії та податкові фахівці почнуть приймати та готувати декларації до дати 28 січня. Безкоштовний файл також доступний зараз.

Форма файлу 2210

Якщо ви сплатили податок на прибуток у 2018 році, ви повинні подати форму 2210, Недоплату розрахункового податку фізичними особами, садибами та трестами, з декларацією про податок на прибуток 2018 року не пізніше 15 квітня 2019 року (для податків на 2019 рік це буде 15 квітня 2020 року). Заповніть частину I форми 2210 та доданий робочий лист та інструкції для визначення того, чи застосовується відмова у вашому випадку. Якщо застосовується відмова від 16 січня, поставте прапорець про відмову у частині II та додайте виписку «Відмова від 85%» із поверненням. Ця відмова є додатком до будь-якої іншої відмови, на яку Ви можете претендувати.

Якщо відмова не застосовується

Якщо не застосовується ні відмова від 16 січня, ні будь-яка інша відмова, ви, швидше за все, заборгували штраф. У деяких випадках IRS визначить штраф за вас. В інших випадках потрібно скористатися формою 2210, щоб самостійно розіграти штраф. Для отримання додаткової інформації див. Форму 2210, інструкції та робочий лист.

Суть

Тільки тому, що минув кінцевий термін розрахункових податкових платежів за 2018 рік, це не означає, що ви заборгували пені, навіть якщо ви сплатили податки минулого року. Перевірте свою придатність до переглянутої порогової відмови від 16 січня, а також інших відмовлень, на які ви можете претендувати. Більше про відмову від 16 січня див. У повідомленні 2019-11, розміщеному на IRS.gov.

Якщо у минулому році ви брали участь у виборах, відмовляєтесь ви відмовитись чи ні, перевірте своє утримання на 2019 рік, щоб уникнути цієї проблеми в майбутньому. Пам’ятайте, що 85% -ний поріг, ймовірно, застосовуватиметься лише до податків 2018 року та повернеться до 90%, коли ви подаєте заявку в 2020 році. Використовуйте оновлений онлайн-калькулятор утримування IRS щоб допомогти вам скоригувати суми утримання