Придатний розподіл перекидання
Придатний розподіл перекидання - це розподіл з одного кваліфікованого плану, який можна перенести на інший прийнятний план. Типи кваліфікованих планів включають плани IRA та 403 (b). Хоча ІРА призначена для широкого кола осіб і може бути спонсорована роботодавцями, план 403 (b) є специфічним для працівників державних шкіл, організацій, які звільняються від сплати податків, та деяких міністрів.
НАРУШЕННЯ ВНИЗ Придатне розповсюдження перекидання
Часто придатний розподіл перекидання відбувається, коли людина переходить від одного роботодавця до іншого. Правила перекидання дозволяють особі внести свої попередні активи до нового пенсійного плану роботодавця.
Кваліфіковані плани, які дозволяють прийняти розподіл, що відповідає умовам переходу, включають плани з визначеною вигодою (DB) та визначені внески (DC). Хоча плани з визначеними виплатами надають працівникам гарантовану виплату, розподіл визначених схем внесків залежить від того, наскільки роботодавець заощаджує та вкладає кошти від імені своїх працівників, а також від того, що працівники можуть робити внесок окремо. 401 (k) - популярний приклад плану з визначеним внеском.
Інші типи кваліфікованих планів включають:
Плани розподілу прибутку
Плани придбання грошей
Цільові вигідні плани
Плани власності на акції працівників (ESOP)
Keogh (HR-10)
Спрощена пенсія для працівників (SEP)
План матчу заохочувальних заощаджень для працівників (ПРОСТИЙ)
Ви можете прочитати вичерпний посібник із загальними вимогами щодо кваліфікованого плану на веб-сайті Служби внутрішніх доходів (IRS). У цьому посібнику також розбиваються плани щодо того, хто має право, типи роботодавців, які спонсорують ці плани, та будь-які ризики чи проблеми, які можуть бути інвесторами до укладення планової угоди.
Допустимий розподіл та оподаткування
Під час перекачування коштів з одного рахунку на інший важливо розуміти відповідні правила та положення, щоб не нараховувати будь-яких несподіваних податків чи штрафів. Наприклад, під час перекидання IRA або через пряму передачу, або через чек, у багатьох випадках існує пільговий період за один перехід на рік (хоча це не завжди стосується перекидання між традиційними ІР та Рот ІР). Ті, хто порушує цей пільговий період, можуть нести звітність про будь-які додаткові перерахування IRA до IRA як валовий дохід у податковому році, коли відбудеться перекидання.
Прямі трансферти не утримуються податки; однак, якщо власник рахунку отримає чек, який він особисто вкладає у свою ІРП, IRS наполягає на утриманні штрафу. IRS також передбачає, що зберігачі або піклувальники повинні утримувати 10% на чеки з розподілу IRA і 20% на розподіли з інших пенсійних рахунків, незалежно від того, призначені кошти для переходу або не. На момент оподаткування ця сума відображається як податок, сплачений податковою особою.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.