Цінові перекази коштів - визначення FTP
Ціноутворення на трансфертні кошти (FTP) - це система, яка використовується для оцінки того, як фінансування додає до загальної прибутковості компанії. FTP бачить своє найзначніше використання у банківській галузі. Фінансові установи використовують FTP як спосіб аналізу сильних та недоліків фірми всередині установи. Ціноутворення за трансфертом коштів може також допомогти визначити прибутковість різних товарних ліній, які пропонує банк, ефективність роботи відділень та оцінити ефективність процесів.
Методи FTP
FTP - важливий показник звітності, який використовується в аналізі та звітності банківського менеджменту. Це вимагає об'єднання інформації між активами та пасивами. Зазвичай він також аналізується разом із управлінням активами / пасивами. Крім того, це може бути оцінено поряд з іншими показниками, такими як чистий дохід або чиста процентна маржа.
Існують різноманітні методології FTP, що застосовуються в банківській галузі. За словами Deloitte, два найосновніші методи включають одноразовий та багатошвидкісний. Одноразова ставка забезпечує комплексний вигляд активів проти зобов'язань за строком погашення. При одноразовому методі всім активам та пасивам присвоюється єдиний коефіцієнт передачі, незалежно від характеру товару.
Багаторазовий метод розбиває активи та пасиви на додаткові групи на основі обраних характеристик. Завдяки багатоступеневому методу управління має більш детальне уявлення про ризики. Методика з великою швидкістю часто застосовується для продуктивності та зрілості. У цих проривах деякі більш детальні деталі розгляду можуть також включати спред ліквідності фінансування, спред умовної ліквідності, кредитний спред, опціонний спред та базовий спред.
- FTP - це метод, який використовується для вимірювання того, як фінансування сприяє загальній прибутковості для фірми.
- Більшість світових регуляторів не включили аналіз FTP у всеосяжну банківську регуляторну звітність.
- FTP залишається важливим показником для внутрішнього аналізу з кількома регуляторними рекомендаціями, що надаються для найкращих галузевих практик.
- Методи одношвидкісного та багатошвидкісного забезпечення забезпечують дві основні системи для внутрішнього аналізу FTP.
Схеми трансферу графіків коштів
Графік FTP - це частина всіх методологій із діаграмами, що представляють об'єднані дані за активами та пасивами. Взагалі, вона відображає асоціацію між дохідністю до зрілості та строком до погашення. Діаграма може бути налаштована на основі методології та вимог до звіту. Внутрішньо фінансові установи матимуть інтерфейс, який включає всі показники високого рівня FTP, які вони дотримуються.
Приклад реального світу
Багато банків використовують графік FTP для аналізу фінансування за місцем розташування. У цьому прикладі керівництво банку використовувало FTP для визначення прибутковості коштів на окремих підрозділах. Цей аналіз враховує депозити, які приносить кожна філія, суму, надану як позики, а також кількість клієнтів, які обслуговує місцезнаходження. Якщо певна група постійно недоотримує встановлені базові лінії або повідомляє про значні зниження, то це може призвести до прийняття рішення про закриття філії. Якщо філія закриється, вона зазвичай передає облікові записи та ресурси в інше місцеположення.
Починаючи з фінансової кризи 2008 року, урядовий закон про реформу Додд-Френка зосереджувався в основному на підвищенні регульованого рівня ліквідного капіталу, щоб допомогти зменшити ризик для найбільших банків. Аналіз цін на трансфертні кошти привернув і більше уваги керівників банків, але керівництво було введено більш неофіційно, а не доручено.
За даними Moody's, станом на 2019 рік, до числа провідних регуляторних прецедентів щодо передового досвіду ціноутворення щодо трансфертів коштів, належать ті, що створені у листі SR16-3 Федеральної резервної системи США.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.