Дайте своїм податкам деякий кредит

У корпоративному світі єдине число, яке дійсно має значення в кінці дня, - це підсумок. Для платників податків підсумковий номер їхніх податкових декларацій так само важливий.

Існують три основні компоненти, які визначають цю кількість: дохід, відрахування та кредити. Після того, як ці перші два компоненти були обчислені і всі відрахування відняті від доходу, будь-який залишок доходу оцінюється відповідною сумою податку. Але ця кінцева цифра не є підсумком для багатьох платників податків, оскільки їх фактичне податкове зобов’язання може бути зменшено ще за доларом за долар за рахунок різних податкових кредитів, на які вони можуть мати право.

У цій статті ми розглянемо доступні податкові пільги, які допоможуть вам визначити, які ви можете використовувати, щоб допомогти прокладати свій гаманець.

Що таке податкові кредити?
Податкові кредити - це зменшення суми податку, який ви зобов'язані уряду, зменшенням долара за доларом. Ці кредити набагато ефективніші для зменшення податку, ніж відрахування, оскільки відрахування лише зменшують суму оподатковуваного доходу, який буде нарахований, тоді як податкові кредити зменшують ваше податкове зобов’язання.

Податкові кредити поділяються на дві основні категорії: підлягають поверненню та не підлягають поверненню. Повернені кредити повертають перевищення різниці платнику податку як відшкодування, якщо сума кредиту перевищує загальну суму податку, що підлягає сплаті. Повернення кредитів, що не підлягають поверненню, можна зараховувати лише до вашого податкового зобов’язання за той податковий рік; втрачається будь-яка зайва сума.

Наприклад, якщо ви зобов'язані податком у розмірі 1500 доларів США, але у вас є податковий кредит у розмірі 2000 доларів США, ви отримаєте відшкодування у розмірі 500 доларів США, якщо кредит повернеться, і нічого, якщо він не підлягає поверненню. Як і у випадку відрахувань, більшість податкових кредитів мають графік поступового припинення доходу, який зменшує та врешті-решт виключає придатність до кредитів для платників податків з високим рівнем доходу.

Повертаються податкові кредити
Ось два приклади доступних повернених податкових кредитів. Вони є:

• Кредит з податку на прибуток - Податковий кредит на прибуток призначений для забезпечення податкового стимулювання для тих, хто отримує заробітну плату із низьким та середнім рівнем доходу. Сума залежить від рівня доходу платника податку та кількості утриманців. (Щоб продовжувати читати про зароблені доходи, див. Як я можу сказати, чи я маю право на отримання ІПС? )
• Завищений податок на соціальне страхування та утриманий кредит з ПДВ першого рівня - Цей кредит застосовується до платників податків, у яких більше одного роботодавця та утримується вся сума податку на соціальне страхування, утримувана кожним роботодавцем. Якщо сукупний розмір податку на соціальне страхування перевищує оподатковувану базу заробітної плати платника податку, то перевиконана сума, що утримується, буде повернена платнику податку. Податковий кредит також надається працівникам залізниць, які заплатили занадто багато коштів на пенсію за працівниками залізниці першого рівня (RRTA).

Податкові кредити, що не повертаються
Існує досить багато податкових кредитів, які належать до категорії, що не підлягає поверненню. Деякі зустрічаються частіше, ніж інші, і відрізняються за кількістю та складністю. Багато з цих кредитів пропонуються як податкові стимули для певних видів діяльності, таких як вища освіта та усиновлення дитини.

Ось розбивка основних кредитів, що не повертаються:

• Кредит Надії, Кредит американських можливостей та Кредит на все життя - Надії та кредити на все життя надають міру відшкодування шкоди батькам (або студентам), які платять за навчання та збори в коледжі. (Щоб дізнатись більше про цю тему, див. Розділ "Зняття податкової плутанини щодо ощадних рахунків у коледжі та інвестування в себе з навчанням у коледжі" .)
• Зовнішній податковий кредит - Цей кредит призначений для відшкодування платником податків податків, які вони сплачують урядам іноземних держав, на інвестиційні доходи, реалізовані поза США
• Кредит на усиновлення - кредит на усиновлення дозволяє платникам податків, які усиновляють дітей, відшкодувати деякі або всі витрати на процес усиновлення (що може бути дуже дорого).
• Кредит для людей похилого віку або інвалідів - платникам податків старше 65 років та особам, які відповідають критеріям Служби внутрішніх доходів (IRS) щодо постійної та повної втрати працездатності, виділяється спеціальний кредит. Для отримання кваліфікації платники податків повинні відповідати вимогам доходу.
• Кредит на залежне обслуговування - Цей кредит допомагає платникам податків компенсувати витрати на оплату послуг з догляду за дітьми, якщо будуть дотримані певні умови. Щоб ознайомитися з повним переліком умов, перегляньте сторінку кредитування дитини та осіб, які перебувають на догляді на веб-сайті IRS.
• Податковий кредит на заощадження на пенсії - Податковий кредит заощаджувача призначений для заохочення платників податків, які відповідають обмеженням доходу, заощаджувати на пенсію, забезпечуючи відшкодування свого ІРА або кваліфікований внесок у розмірі до 1000 доларів для фізичної особи або 2000 доларів для подружньої пари, яка подає спільну заявку.
• Різні кредити - Існує асортимент менш поширених податкових кредитів, на які може претендувати менша кількість платників податків, таких як:
  • Житловий енергетичний кредит
  • Кваліфікований кредит на підключення та електричний транспортний засіб
  • Іпотечний відсотковий кредит
  • Кредит на охорону здоров'я
  • Мінімальний податок до попереднього року - Кредити для фізичних осіб, майна та трастів
  • Кредит на сплату податку з нерозподіленого прибуткового капіталу взаємного фонду

Якщо ви вважаєте, що ситуація вимагає використання будь-якого з цих кредитів, перегляньте веб-сайт IRS для отримання додаткової інформації.

Висновок
Існує дуже багато правил та положень щодо придатності та обмежень різних податкових кредитів, які доступні. Переконайтеся, що ви використовуєте кожен доступний інструмент, щоб зберегти свої зароблені долари там, де вони належать, - у гаманці.

Дізнайтеся, як зменшити індивідуальне податкове навантаження в нашій Посібнику з податку на прибуток.