Посібник з 401 (k) та IRA Rollovers

Коли ви виходите з роботодавця з причин, не виходячи на пенсію, на нову роботу або просто на власний розсуд, у вас є чотири варіанти для плану 401 (k). Ти можеш:

• Згорніть активи в IRA або Roth IRA
• Тримайте свій 401 (к) у колишнього роботодавця
• Консолідуйте свої 401 (k) у плані нового роботодавця
• Зготуйте свої 401 (к)

Давайте розглянемо кожну з цих стратегій, щоб визначити, який для вас найкращий варіант.

Перехід ваших 401 (k) до IRA

Маючи власний ІРА, ви маєте найбільше контролю та найвищий вибір. Якщо ви не працюєте в компанії з дуже якісним планом - зазвичай це великі фірми Fortune 500 - ІРА зазвичай пропонують набагато ширший спектр інвестицій, ніж 401 (к) с. У деяких планах на вибір є лише півдесятка коштів, а деякі компанії наполегливо заохочують учасників вкладати великі кошти в акції компанії. Багато планів 401 (k) також фінансуються за допомогою договорів зі змінною ануїтетом, які забезпечують рівень страхового захисту активів у плані за ціною для учасників, яка часто складає до 3% на рік. Залежно від того, якого зберігача та які інвестиції ви обираєте, комісії IRA, як правило, дешевшають.

За невеликою кількістю винятків, IRA дозволяють практично будь-який тип активів: акції, облігації, депозитні сертифікати (CD), взаємні фонди / фондові торги, фонди інвестування в нерухомість (REITs) та ануїтети. Якщо ви готові створити IRA, що спрямовується, навіть деякі альтернативні інвестиції, такі як оренда нафти та газу, фізична нерухомість та товари, можна придбати всередині цих рахунків.

Якщо ви вибрали IRA, ваше друге рішення - чи відкривати традиційну IRA чи Roth IRA. В основному вибір полягає у сплаті податку на прибуток зараз чи пізніше.

Традиційний ІРА

Основна перевага традиційного ІРА полягає в тому, що зараз ваші інвестиції не підлягають оподаткуванню; ви вкладаєте гроші до сплати податку в ІРА, і ці внески не входять у ваш оподатковуваний дохід. Якщо у вас є традиційний 401 (k), переказ простий, оскільки ці внески також були внесені до оподаткування. Однак відкладення податків не триватиме вічно. Ви повинні сплатити податки на гроші та його заробіток пізніше, коли ви вилучите кошти. І ви зобов’язані почати їх відкликати у віці 70½, правило, відоме як отримання необхідних мінімальних розподілів (RMD), незалежно від того, працюєте ви чи ні. (RMD також потрібні для більшості 401 (k) s, коли ви досягнете цього віку, якщо ви все ще не працюєте - див. Нижче).

Якщо вам цікаво, чи дозволено прокрутка дозволу чи спричинить оподаткування, пам’ятайте це основне правило: Ви, як правило, безпечні, якщо перекидаєтесь між обліковими записами, які оподатковуються аналогічно, наприклад, традиційним 401 (k) до традиційного IRA, або Roth 401 (k) до Roth IRA.

Рот ІРА

На противагу цьому, якщо ви вибрали перекидання IRA на Roth, ви повинні негайно ставитися до всього рахунку як до оподаткованого доходу. Ви будете сплачувати податок на цю суму (федеральний податок на прибуток, а також державний податок на прибуток, якщо це застосовується). Більше того, вам знадобляться кошти для сплати податку, і, можливо, доведеться збільшити утримання або сплатити передбачувані податки для обліку зобов'язання. Однак, якщо ви підтримуєте Roth IRA принаймні п’ять років та виконуєте інші вимоги, то всі кошти - ваш внесок після сплати податку плюс прибуток від них - не обкладаються податком.

Не існує жодних вимог до розподілу пожиттєвих ресурсів для Roth IRA, тому кошти можуть залишатися на рахунку та продовжувати зростати без оподаткування. Ви можете залишити це неоподатковуване гніздо яйце своїм спадкоємцям (хоча їм доведеться списати рахунок протягом тривалості життя).

Якщо у вашому плані 401 (k) був рахунок Roth, його можна передати лише на Roth IRA. Це має сенс, оскільки ви вже сплатили податок з коштів, внесених на призначений рахунок Roth. Якщо це так, ви не сплачуєте податок на перекидання Roth IRA. Однак зробити перехід від традиційного 401 (k) до Roth IRA - це процес в два етапи. Спочатку ви перекачуєте гроші на ІРА, потім конвертуєте їх у Roth IRA.

Вирішення, яку ІРА обрати

Де ти зараз у фінансовому плані, а не там, де ти думаєш, що потрапиш до фондів? Відповівши на це запитання, ви можете допомогти визначити, який варіант перекидання використовувати. Якщо ви зараз у високому податковому діапазоні і очікуєте, що вам знадобляться кошти до п'яти років, Roth IRA може не мати сенсу. Ви заплатите перед собою високу податкову накладну, а потім втратите очікувану вигоду від неоподатковуваного зростання, який не здійсниться. І навпаки, якщо ви зараз у скромній податковій групі, але очікуєте, що в майбутньому будете вищою, податкова вартість зараз може бути невеликою порівняно зі зниженням податку вниз (якщо припустити, що ви можете дозволити платити податки за перекидання зараз).

Вам потрібні будуть гроші, перш ніж вийти на пенсію? Майте на увазі, що всі вилучення з традиційних ІРА підлягають регулярному податку на прибуток плюс пеня, якщо вам не виповнилося 59 ½, і вони не мають права на одне з пільг (наприклад, придбання будинку). На противагу цьому, списання з IRA Roth після сплати податків (перераховані кошти, за які ви вже сплатили податки) ніколи не оподатковуються. З вас буде оподатковуватися лише якщо ви знімете прибуток від внесків до того, як будете мати обліковий запис протягом п'яти років; за них може бути застосовано штраф у розмірі 10%, якщо ви менше 59½ та не маєте права на виняток із штрафу.

Хоча це не все чи нічого. Ви можете розділити розподіл між традиційним і Roth IRA (якщо адміністратор плану 401 (k) дозволяє це). Ви можете вибрати будь-який розкол, який підходить вам (наприклад, 75% для традиційного IRA і 25% для Roth IRA). Ви також можете залишити деякі активи в плані.

Збереження поточного плану 401 (k)

Якщо ваш колишній роботодавець дозволяє вам зберігати свої кошти в 401 (к) після від'їзду, це може бути хорошим варіантом, але лише в певних ситуаціях, - говорить Колін Ф. Сміт, президент Пенсійної компанії у Вілмінгтоні, штат Північна Кароліна один - якщо ваш новий роботодавець не пропонує 401 (k) або пропонує той, який менш суттєво менш вигідний. Наприклад, старий план "може мати варіанти інвестування, які ви не можете отримати в новому плані", говорить Сміт.

Додатковими перевагами щодо зберігання 401 (k) у колишнього роботодавця є:

• Підтримка продуктивності. Якщо ваш рахунок 401 (k) планув для вас добре, значно перевершуючи ринки з часом, тоді дотримуйтесь переможця. Кошти, очевидно, роблять щось правильно.
• Спеціальні податкові переваги. Якщо ви залишите свою роботу в рік або після того, як ви досягнете 55 років, і думаєте, що почнете знімати кошти до того, як виповниться 59½, вилучення коштів буде без штрафних санкцій.
• Правовий захист. У разі банкрутства або судових позовів 401 (k) s підлягають захисту від кредиторів федеральним законом. ІР менш захищені; це залежить від державних законів.

Закон про запобігання зловживанням банкрутством та захист прав споживачів 2005 року захищає до 1, 25 мільйона доларів США традиційних активів або активів Roth IRA від банкрутства. Але захист від інших видів судових рішень різний.

Якщо ви збираєтеся самозайнятись, ви, можливо, захочете дотримуватися і старого плану. Це, звичайно, шлях найменшого опору. Але майте на увазі, що ваші інвестиційні варіанти з 401 (k) є більш обмеженими, ніж в IRA, громіздкі, як це може бути, щоб створити один.

Деякі речі, які слід враховувати, залишаючи 401 (k) у попереднього роботодавця:

• Відстеження кількох різних облікових записів може стати громіздким. Каже Скотт Рейн, старший з податківців у Schneider Downs & Co., у Пітсбурзі, штат Пенсільванія: "Якщо ви залишите свої 401 (к) на кожній роботі, вам стає дуже важко намагатися відстежувати все це. Набагато простіше консолідуватись в один 401 (k) або в IRA ».
• Ви більше не зможете внести свій внесок у старий план і отримувати товариські матчі, одна з великих переваг 401 (k) - і в деяких випадках ви більше не зможете взяти кредит з цього плану.
• Можливо, ви не зможете здійснити часткові вилучення, обмежившись одноразовим розподілом по дорозі.

Майте на увазі, що якщо ваші активи менше 5000 доларів, вам, можливо, доведеться повідомити адміністратора плану або колишнього роботодавця про свій намір залишатися в плані; в іншому випадку вони можуть автоматично розподіляти кошти вам або IRA, що перевертається. Якщо на рахунку менше 1000 доларів, можливо, у вас не буде вибору - багато 401 (к) с на цьому рівні автоматично видаються.

Перехід до нового 401 (k)

Якщо ваш новий роботодавець дозволяє негайне перевертання в план 401 (k), цей хід має свої моменти. Ви можете звикнути до того, щоб адміністратор планував керувати своїми грошима, і до дисципліни автоматичних внесків із оплати праці. Ви також можете внести набагато більше щорічно на 401 (к), ніж можете на ІРА.

У 2019 році працівники можуть внести до 19 000 доларів за свій план 401 (к). Кожен вік від 50 років і старший може отримати додатковий внесок у розмірі 6000 доларів.

Ще одна причина зробити цей крок: Якщо ви плануєте продовжувати працювати після віку 70½, вам слід мати змогу затримати прийняття RMD на кошти, які містяться в плані 401 (k) вашого поточного роботодавця, включаючи ці гроші на перекидання з вашого попереднього рахунку.

Переваги повинні бути аналогічними триманню ваших 401 (k) у попереднього роботодавця. Різниця: Ви зможете робити додаткові інвестиції в новий план і отримувати матчі компанії до тих пір, поки будете залишатися на новій роботі.

В основному, ви повинні переконатися, що ваш новий план є чудовим. Якщо варіанти інвестицій обмежені, або високі комісії, або компанія не відповідає, це 401 (k) може бути не найкращим кроком.

Якщо ваш новий роботодавець більше молодий, підприємницький одяг, він може запропонувати SEP IRA або SIMPLE IRA - кваліфіковані плани робочих місць, орієнтовані на малий бізнес (їх легше та дешевше адмініструвати, ніж плани 401 (k)). IRS дійсно дозволяє перевертати їх на 401 (k) s, але можуть бути періоди очікування та інші умови.

Здійснення готівки 401 (к)

Здійснення готівки зазвичай є помилкою. По-перше, ви будете оподатковуватися грошима як звичайний дохід за вашою поточною ставкою податку. Крім того, якщо ви більше не будете працювати, вам потрібно виповнитися 55 років, щоб уникнути сплати додаткового штрафу в розмірі 10%. Якщо ви все ще працюєте, потрібно дочекатися доступу до грошей без штрафу до 59½ років.

Тож уникайте цього варіанту, за винятком справжніх надзвичайних ситуацій. Якщо у вас не вистачає грошей (можливо, вас звільнили), зніміть лише те, що вам потрібно для того, щоб прилавити вас. Перенесіть решту до ІРА.

Не перекидайте на склад роботодавців

Один великий виняток з усього цього: Якщо ви маєте акції своєї компанії (або колишньої компанії) у вашій 401 (k), може не мати сенсу перевертати цю частину рахунку. Причина - чиста нереалізована подорожчання (NUA). NUA - це різниця між вартістю акцій, коли вона надійшла на ваш рахунок, і її вартістю, коли ви приймаєте розподіл.

Ви сплачуєте податки на NUA лише тоді, коли приймаєте розподіл запасів і не вирішите відкладати NUA. Сплачуючи податок з NUA зараз, він стає вашою податковою базою на складі, тому, коли ви продаєте його - негайно або в майбутньому - ваш оподатковуваний прибуток - це збільшення над цією сумою. Будь-яке збільшення вартості над NUA стає приростом капіталу. Ви навіть можете продати акції негайно та отримати приріст капіталу (звичайна вимога до терміну утримання більше ніж один рік для лікування прибутком капіталу не застосовується, якщо ви не відкладете податок на NUA, коли акції вам розповсюджуються).

На противагу цьому, якщо ви перекинете акції на традиційну IRA, зараз ви не платите податок з NUA, але вся вартість акцій на сьогодні, а також підвищення вартості, буде розглядатися як звичайний дохід при розподілі.

Як зробити перекидання

Механіка перекидання плану 401 (k) проста. Ви вибираєте фінансову установу, як, наприклад, банк, брокерські послуги або платформу для інвестування в Інтернет, для відкриття IRA. Повідомте адміністратору плану 401 (k), де ви відкрили рахунок.

Існує два типи перекидання: прямий і непрямий. при прямому перекаті гроші переводяться в електронному вигляді з одного рахунку на інший. Або адміністратор плану може вирізати вам чек на ваш рахунок, який ви внесете на зберігання. Перехід безпосередньо (без перевірки) - найкращий підхід.

При непрямому переході кошти надходять до вас на повторний депозит. Якщо ви берете гроші готівкою, а не переказуєте їх безпосередньо на новий рахунок, у вас є лише 60 днів для депозиту коштів у новий план. Якщо ви пропустите цей термін, ви будете сплачені податками та штрафами.

Деякі люди роблять непрямий перекат, якщо хочуть взяти 60-денний кредит зі свого пенсійного рахунку.

Через цей термін настійно рекомендуються прямі перекидання. Сьогодні, у багатьох випадках, ви можете переводити активи безпосередньо з одного зберігача на іншого, не продаючи нічого - довіреної особи до опікуна чи натуральної передачі. Якщо з певних причин адміністратор плану не може перерахувати кошти безпосередньо у вашу IRA або нову 401 (k), замовте чек, який вони вам надсилають, оформлений на ім’я нового догляду за рахунком його зберігача. Це все ще вважається прямим перекиданням. Однак, щоб забезпечити безпеку, обов’язково здайте кошти протягом 60 днів.

В іншому випадку IRS змушує вашого попереднього роботодавця утримувати 20% ваших коштів, якщо ви отримаєте чек, оформлений вам. Майте на увазі, але якщо ви взяли чек, складений на новий план, але не зможете його здати протягом 60 днів, ви все одно заграєтеся штрафами.

Щоб дізнатися більше про найбезпечніші способи здійснення перекладу та передачі IRA, завантажте публікації IRS 575 та 590 з веб-сайту IRS.

Суть

Коли ви виходите з роботи, слід вирішити, чи потрібно робити перекидання три речі:

1. Плата
2. Діапазон та якість інвестицій у вашій 401 (к) порівняно з IRA
3. Правила плану 401 (k) на вашій старій або новій роботі

Ключовим моментом, який слід пам’ятати про всі ці перекидання, є те, що кожен тип має свої правила. Перехід зазвичай не спричиняє податків або не викликає ускладнень у податковій ситуації, якщо ви залишаєтесь в одній податковій категорії. Це означає, що ви пересуваєте звичайний 401 (k) в традиційний IRA, а Roth 401 (k) - на Roth IRA.

Просто не забудьте перевірити свій баланс 401 (k), коли ви виходите з роботи, та визначитесь із рухом дій. Нехтування цим завданням може залишити вас у слідах пенсійних рахунків у різних роботодавців - або навіть неприємних податкових санкцій у випадку, якщо ваш минулий роботодавець просто надішле вам чек, який ви не реінвестували належним чином вчасно.