Податкове звільнення
Податкові пільги - це будь-яка програма чи стимул, що зменшує суму податку, що заборгував фізичну чи юридичну особу. Приклади податкових пільг включають допустимі відрахування на пенсійні внески та тимчасові стимули, такі як податкові кредити на придбання нового високоефективного опалювального та охолоджуючого обладнання.
НАРУШЕННЯ ЗНИЖЕННЯ Податки
Податкові пільги призначені для зменшення податкового зобов’язання фізичної особи чи суб’єкта господарювання. Часто податкові пільги спрямовані на надання допомоги з певної події чи причини. Наприклад, жертвам урагану може бути призначена певна форма податкового пільги, коли важко постраждала територія оголошена зоною стихійного лиха. Податкові пільги також доступні періодично для підтримки екологічних причин, як це спостерігається з податковими кредитами на придбання енергоефективних приладів або встановлення енергоефективних вікон.
Фізична особа чи суб’єкт господарювання зазвичай отримують звільнення від сплати податків за рахунок податкових відрахувань, кредитів, виключень або прощення податкового застави.
Податкові відрахування
Податкова виплата зменшує оподатковуваний дохід платника податку. Якщо оподатковуваний дохід одного учасника за податковий рік становить 75 000 доларів США і він потрапляє в 25% граничний податковий діапазон, його загальна сума граничного податку складе 25% x 75 000 $ = 18 750 $. Однак, якщо він отримає право на вирахування податків у розмірі 8000 доларів, він буде обкладатися податком на 75 000 доларів - 8000 доларів = 67 000 доларів США, що оподатковуються, а не 75 000 доларів США. Зниження його оподатковуваного доходу є податковою пільгою для платника податків, який закінчує сплачувати менше податків уряду.
Податковий кредит
Кредит - це податкове полегшення, яке забезпечує більшу економію податку для суб'єкта господарювання, ніж податкове вирахування, оскільки воно безпосередньо зменшує суму податку до долара до долара, а не просто зменшує суму доходу, що підлягає оподаткуванню. Іншими словами, податковий кредит застосовується до суми податку, що належить платнику податку після того, як всі відрахування будуть здійснені з його оподатковуваного доходу. Якщо фізична особа заборгувала уряду 3000 доларів і має право на податковий кредит у розмірі 1100 доларів, він повинен буде сплатити лише 1900 доларів після застосування податкової пільги.
Податкове виключення
Виключення класифікують певні види доходу як неоподатковувані чи як податкові пільги, зменшуючи суму, яку податковий фіскал звітує як свій валовий дохід. Дохід, який був виключений для цілей оподаткування, не відображається у податковій декларації платника податків, і якщо це станеться, швидше за все, вийде в інший розділ декларації. Хоча деякі види доходу виключаються, оскільки їх важко виміряти, інші види доходу виключаються для заохочення платників податків до певної діяльності. Наприклад, працівники, які отримують медичне страхування на основі роботи (або "оплату роботодавців"), мають податкове пільги, враховуючи, що вони не сплачують податки на вартість цих полісів, і роботодавці можуть відрахувати вартість як витрати на бізнес.
Експатріанти, які отримують дохід у зарубіжних країнах, мають податкову пільгу в розмірі 104 100 доларів США (станом на 2018 рік), яку можна застосувати через виключення прибутку за кордоном (FEIE). FEIE дозволяє експатам виключати зі своїх податкових декларацій 104, 100 доларів США іноземного доходу. Емігранту, який заробляє, скажімо, 180 000 доларів США, від роботи в іноземній країні, яка не обкладається податком, потрібно буде сплатити лише федеральний податок на прибуток США в розмірі 180 000 доларів - 104 100 доларів = 75 900 доларів.
Прощення податкового боргу
Такі програми, як Програма прощення студентської позики та програма IRS Fresh Start, дозволяють платникам податків погасити свої податкові борги у відсотках від початкового зобов’язання. Залежно від фінансового становища особи, Служба внутрішніх доходів (IRS) може надати податкову пільгу, щоб допомогти повернути знижені податки та уникнути податкових заставок.
Порівняйте інвестиційні рахунки Ім’я постачальника Опис Розкриття рекламодавця × Пропозиції, що з’являються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Investopedia отримує компенсацію.