Як я можу фінансувати IRA Roth, якщо мій дохід занадто високий?

Високі заробітки, які перевищують ліміт доходу, встановлений IRS, не можуть робити прямий внесок у Roth IRA.

Хороша новина полягає в тому, що існує лазівка, щоб подолати ліміт та скористатися податковими пільгами, які пропонують компанії Roth IRA. Ця стратегія, відома як зворотна Рота IRA, дозволяє тим, хто має високі доходи, робити непрямі внески.

Ліміти доходів Roth IRA

Roth IRA надають унікальні податкові переваги для заощаджень на пенсії. Приріст інвестицій та виведення коштів не обкладаються податком. Але ті, у кого модифікований коригуваний валовий дохід (MAGI) вище певної суми, підлягають графіку поступового припинення внеску, що коригується з урахуванням інфляції щороку, що врешті-решт відключає прямі внески.

Ключові вивезення

• Високі заробітки можуть не мати можливості внести прямий внесок у Roth IRA через обмеження доходів, встановлені IRS.
• Лазівка, відома під назвою "Roth IRA", забезпечує спосіб подолати межі.
• Податкові наслідки та суми внеску будуть грати роль у визначенні того, чи варта ця стратегія для вас.

У 2019 році графік поступового припинення внеску становить:

• Самотня особа та голова домогосподарств: від 122 000 до 137 000 доларів (Це стосується також одружених осіб, які подають окремо особи, які не мешкали з чоловіком у жоден час протягом року.)
• Заміжні платники податків подають спільно: від 193 000 до 203 000 доларів

Платники податків, які мають доходи вище, ніж найбільша кількість у кожній категорії, не можуть внести свій внесок у Roth. Однак все не втрачено для тих, хто перевищує ліміт.

Як я можу фінансувати рота ІРА, якщо мій дохід занадто високий для прямого внеску?

Стратегія заднього рота IRA

Зняття ліміту MAGI в розмірі 100 000 доларів для конвертацій Roth у 2010 році створило лазівку в податковому коді, яка дозволяє філієрам з високим рівнем доходу юридично вносити непрямі внески на рахунки Roth, використовуючи задню стратегію IRA Roth IRA.

Задній Roth IRA - це не такий тип пенсійного рахунку, а скоріше стратегія перетворення коштів у традиційній IRA або 401 (k) в Roth IRA.

Для використання стратегії задньої Roth IRA вам потрібно буде виконати наступні дії:

1. Відкрийте традиційний ІРА зі своїм зберігачем IRA на вибір. Зазвичай найпростіше, але не обов'язково, використовувати того самого зберігача, який містить ваш IRA конверсії Roth або там, де ви плануєте відкрити Roth.
2. Зробіть повністю безрезультатний внесок у свій традиційний ІРА. Ліміт внеску в 2019 році становить 6000 доларів плюс додатковий внесок у розмірі 1000 доларів для тих, хто віком від 50 років. Це означає, що не повідомляти про свій традиційний внесок IRA як відрахування для MAGI на вашій 1040, навіть якщо ви в іншому випадку можете мати право на його вирахування.
3. Далі перетворіть традиційний баланс IRA в Roth IRA. Оскільки поріг MAGI для внесків не застосовується до конверсій, обмеження доходу фактично порушено.
4. Повторіть цей процес щороку, що ваш MAGI занадто високий, щоб ви могли зробити прямий внесок у свій Roth IRA.

Податкові сценарії та інші міркування

Стратегія "backdoor" найкраще працює, якщо ви вже не маєте традиційного IRA, оскільки він не залишить вас за рахунок податків на ваш внесок. Якщо у вас є традиційний ІРА, який ви фінансували за внески, за які ви взяли відрахування, податкова пільга зменшиться, а обчислення ваших податків ускладнюватиметься.

Розуміння цього потребує часу, але варто звернути увагу на наступні три ситуації або обговорити їх з податковим радником.

Ситуація 1: Ви зобов’язані нульовим податкам

Вам 40 років і ви робите 200 000 доларів на рік. Ви відкриваєте нову ІРА та робите внесок у розмірі 6000 доларів. Потім ви конвертуєте ці 6000 доларів у Roth IRA. У вас немає інших традиційних ІРА. Ваша податкова накладна за конверсію дорівнює нулю, оскільки ви не відрахували свій внесок.

Ситуація 2: Ви заборгували податки за всіма попередніми балансами IRA

Ваші дії та обставини ідентичні першій ситуації, за винятком того, що у вас також є традиційний рахунок для перекидання IRA, який повністю фінансувався за рахунок франшизних внесків. Ви отримали податкову знижку під час внесення цих внесків.

Якщо ви спробуєте конвертувати всю суму, яку ви маєте в ІРА - і 6 000 доларів, що не підлягають сплаті, і решту вашої суми в ІРА - у вас буде податкова накладна. Скільки ви заборгуєте, залежить від того, наскільки великою є ця ІРР, яка перекидається.

Якщо вартість IRA вартує 49 500 доларів, оподатковуватиметься 5 352 доларів з ваших 6000 доларів:

• Безрезультатний внесок у традиційний ІРА = 6000 доларів
• Баланс перекидання IRA = 49 500 доларів
• Загальна сума внеску плюс баланс ІРА = 55 500 доларів США (6 000 доларів + 49 500 доларів)
• $ 6000/55 500 $ = 0, 108 = 10, 8%
• 6000 доларів x 10, 8% = $ 648 неоподатковуваний баланс конверсії
• $ 6000 - $ 648 = $ 5 352 оподатковуваний конверсійний баланс
• Лише $ 648 буде віднято від загального внеску як не обкладається податком

Якщо вартість IRA коштує 3000 доларів, оподатковуватиметься лише 1980 доларів США:

• Безрезультатний внесок у традиційний ІРА = 6000 доларів
• Баланс перекидання IRA = 3000 доларів
• Загальна сума внеску плюс баланс ІРА = 9000 доларів (6000 доларів + 3000 доларів)
• 5500 $ / 8 500 $ = 0, 666 = 67%
• 5500 х 65% = 4, 020 дол. США неоподатковуваний баланс конверсії
• 6000 - 4020 доларів = 1 980 доларів США, що підлягають оподаткуванню
• 4, 020 дол. США будуть віднімані із загального внеску як неподаткові

Якщо у вас є один або кілька ІР, які ви фінансували за рахунок внесених внесків, навіть стратегія заднього кулісу не може утримати вас від заборгованості податками за конвертацію Roth. Ви не можете відкрити другу ІРА та перекинути лише цей другий рахунок та не заборгувати податки, як у Ситуації 1.

Ваш Рот ІРА, до речі, просто матиме 6000 доларів. Ваші інші ІР не будуть складені в них, вони просто будуть включені в урядові податкові розрахунки. Податковий рахунок буде нарахований незалежно від того, використовується новий чи існуючий рахунок.

Ситуація 3: Ви сплачуєте лише податки на деякі ІР

Для зворотної конверсії Roth уряд буде обчислювати податки лише з використанням залишків IRA, що фінансуються за рахунок франшизних внесків. Вони не включатимуться, якщо у вас є залишки IRA, які ви фінансували із внеску після сплати податків (не підлягають сплаті).

Уявіть, що ви того ж віку з тим самим доходом, що і в попередніх прикладах. У вас може бути кілька ІР, які фінансуються частково за рахунок внесених внесків, а частково - без внесків. Заради простоти, уявіть, у вас є лише два традиційні ІРА, по одному що фінансуються:

• IRA 1 60 000 доларів США: фінансується за рахунок внесених внесків
• IRA 2 40 000 доларів США: фінансується без внесків

Ви відкриваєте третю традиційну ІРА із 6 000 доларів, що не сплачуються, і перетворюєте цей баланс на Roth IRA. У ваш податковий розрахунок буде включено лише IRA 1, IRA, що підлягає вирахуванню.

• Безрезультатний внесок у традиційний ІРА = 6000 доларів
• IRA 1 = $ 60 000 (загальний баланс IRA, внесений з відрахуванням внесків)
• $ 6 000 + $ 60 000 = $ 66 000
• 5500 доларів США / 65 500 доларів США = 0, 9 = 9%
• 6000 доларів x 9% = 540 доларів США, що не обкладаються податком
• $ 6000 - $ 540 = $ 5, 460 оподатковуваного балансу

Стратегія заднього поверху та кваліфіковані плани виходу на пенсію

Якщо ви або ваш подружжя приймаєте участь у традиційному пенсійному плані на роботі, який приймає перекидання донарахувань (вирахуваних) балансів ІРА, то у вас є ще одна дорога, з якою ви можете уникнути сплати податків, використовуючи стратегію заднього замовлення для фінансування Roth. Ось як:

Перед тим, як розпочати процес перетворення, перегляньте всі свої франшизи на традиційні 401 (k) на роботі. Тоді відкрийте нову ІРА із 6 000 доларів, що не сплачуються, і перетворіть цю суму в Roth IRA. Ваша податкова накладна буде дорівнює нулю, оскільки уряд не включає баланси кваліфікованого плану при обчисленні податку на зворотну конверсію Roth. Він також виключає з розрахунку IRA, внесені з неоподатковуваними внесками.

Зробіть свій внесок у Roth 401 (k) Якщо можете

Стратегія заднього ходу є непотрібною, якщо ваш роботодавець пропонує Roth 401 (k), а ви не робите максимально можливий внесок. Плани Roth 401 (k) дозволять вам внести до 19000 доларів у 2019 році доларів після сплати податку, які ви можете зібрати без податків, виходячи на пенсію. Якщо ви внесли лише 5 000 доларів на свій рахунок Roth у плані, тоді було б найпростіше внести решту 14 000 доларів у 2019 році, перш ніж відкрити задню панель IRA. Якщо ви старше 50 років, ви можете внести додаткові 6 000 доларів на Roth 401 (k).

Один з можливих винятків із цього правила може бути, якщо ви незадоволені вибором інвестицій, які пропонуються всередині плану, і хочете вивчити альтернативні варіанти в інших місцях.

Суть

Високим заробітчанам можна обійти ліміти внесків до Рота ІРА, використовуючи стратегію заднього проходу. Ви економите найбільше, якщо у вас немає попередніх традиційних залишків IRA, які необхідно враховувати у вашій податковій накладній, або якщо кваліфікований план вашого роботодавця дозволяє прокручувати відрахувані залишки IRA.

Радник Insight

Джош Брейн
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, WA

Один із способів внести свій внесок у Roth IRA - використовувати перехідну конверсію IRA Roth (якщо ви отримуєте більше доходу, ніж дозволяють обмеження).

Звук складний? Трохи, але теоретично цей процес насправді досить простий. Хоча існують обмеження доходу для фінансування Roth IRA, обмежень доходу для перетворення на Roth IRA немає. Отже, якщо ви мали внести участь у традиційній ІРА, яка не має правил внеску, які визначаються вашим доходом, теоретично ви можете перетворитись на Roth IRA, і все, що вам потрібно зробити, це сплатити податки на повну суму конверсії що може становити до 7000 доларів (залежно від вашого віку).

Після того, як ви перетворите свій IRA на Roth IRA, вам доведеться сплатити податки за конвертацію, але, рухаючись вперед, ваш ріст і ваші дистрибуції від Roth IRA стануть неоподатковуваними.

Конвертація Roth IRA - це часто використовувана стратегія для тих, хто отримує дохід, який перевищує ліміти активів для внеску в IRO Roth.