Як по-різному оподатковуються прибутки та дивіденди від капіталу?

Дивіденди - це прибуток, отриманий за рахунок інвестування в акції, пайові фонди або фондові торги, і вони включаються до вашої податкової декларації за графіком B, форма 1040. Приріст капіталу - це сума, яку актив збільшує у вартості між тим, коли він придбаний, і коли він продається. Податковий кодекс США надає аналогічне ставлення до дивідендів та короткострокових прибутків капіталу, а також кваліфікованих дивідендів та довгострокових приростів капіталу відповідно.

Звичайні дивіденди

Звичайні дивіденди та короткострокові прирости капіталу, ті, що відносяться до активів, що утримуються менше року, підлягають встановленню ставки податку на прибуток. Однак кваліфіковані дивіденди та довгострокові привілеї капіталу виграють від нижчої ставки. Кваліфіковані дивіденди - це виплачені вітчизняними або кваліфікованими іноземними компаніями, які утримуються принаймні 61 день із 121-денного періоду, починаючи з 60 днів до дати виплати дивідендів.

Як по-різному нараховуються прибутки та дивіденди від капіталу?

Кваліфіковані дивіденди

Що стосується кваліфікованих дивідендів та довгострокових приростів капіталу, станом на 2018 рік фізичні особи з нижчим доходом все ще звільняються від будь-якого податку. Інвестори, які мають валовий дохід понад 38 600 доларів США - або 77 200 доларів США для спільних представників, - оподатковуються податком на приріст капіталу в розмірі 15%. Найвищі заробітки - особи, які заробляють понад 425 800 доларів США, а спільні скаржники, які отримують понад 479 000 доларів США, - сплачують 20% податку на приріст капіталу (плюс 3, 8% чистого податку на прибуток від інвестицій відповідно до Закону про захист пацієнтів та доступне обслуговування).

Отже, хоча дивіденди та приріст капіталу є різними видами інвестиційного доходу, вони отримують аналогічний режим у податковому часі.

Джерело: Центр податкової політики