Як ваш 401 (k) нараховується, коли ви йдете на пенсію?

Коли ви знімаєте кошти зі свого 401 (к) - або "беруть розподіл", в мові IRS - ви починаєте отримувати задоволення від доходу від цієї пенсійної основи та стикатися з її податковими наслідками. Для більшості людей і з більшістю 401 (к) с, розподіли оподатковуються як звичайний дохід, як і ваша зарплата. Однак податковий тягар, який ви понесете, залежить від типу 401 (k), який ви маєте, і від того, як і коли ви знімете з нього кошти.

ключові витяги

• Податковий режим розподілу 401 (k) залежить від типу плану: традиційного або Roth.
• Традиційні 401 (k) вилучення податків оподатковуються за поточною ставкою податку на прибуток фізичної особи.
• Зняття коштів з категорії Roth 401 (k), як правило, не підлягає оподаткуванню, за умови, що на рахунку виповнилося п'ять років, а власник рахунку - вік 59½ або старше.
• Роботодавці, які відповідають внескам до Roth 401 (k), оподатковуються податком на прибуток.
• Існують стратегії зведення до мінімуму податкового розряду 401 (k) розподілів.

Податки на звичайні 401 (к)

Розподіл із звичайного, або традиційного, 401 (k) є досить простим у своєму податковому порядку. Ваші внески до плану сплачувались із доларів, що сплачувались до оподаткування, тобто вони були зняті "з вершини" вашої валової зарплати, зменшуючи ваш оподатковуваний прибуток і, таким чином, податок на прибуток, який ви сплачували на той час. Через це відстрочення податки стають сплаченими на 401 (к) кошти, коли розпочнеться розподіл.

Зазвичай розподіли з таких планів оподатковуються як звичайний дохід за ставкою для вашої податкової групи в рік, коли ви здійснюєте зняття коштів. Однак є кілька винятків, серед яких, якщо ви народилися до 1936 року, і ви приймаєте розподіл як одноразову суму. У такому випадку ви можете отримати право на спеціальний податковий режим.

Ситуація майже однакова для традиційного ІРА, іншого пенсійного рахунку, який відкладається податком, який пропонують деякі менші роботодавці (як SEP-IRA) або може також бути відкритий особою. Внески до традиційних ІРА також робляться з доларів, що сплачують до оподаткування, і тому податки на них сплачуються, коли гроші вилучаються.

Розрахунок податків на традиційних 401 (k)

Як і у випадку з іншими доходами, розподіли за традиційними рахунками 401 (k) та традиційними рахунками IRA оподатковуються поступово, із стабільно вищими ставками для прогресивно вищих рівнів доходу. Ставки були знижені Законом про пониження податків та робочих місць 2017 року; однак, основна структура, що складається з семи податкових категорій, залишається недоторканою, як і градуйовані ставки.

Наприклад, у податковому 2019 році подружня пара, яка спільно подає документи та заробляє 80 000 доларів, сплачувала б 10% податку на перші 19 400 доларів США, 12% на наступні 59 550 доларів та 22% на решту 1050 доларів. Якщо дохід подружжя збільшився достатньо, щоб він увійшов до наступного податкового розряду, частина додаткового доходу могла б оподатковуватися наступною найвищою додатковою ставкою - 24%.

Підвищення податкової ставки вгору робить важливим врахувати, як 401 (k) зняття коштів, необхідних після того, як ви виповниться 70½, може вплинути на ваш податковий рахунок, як тільки вони будуть додані до іншого доходу. "Податки на ваші розподіли 401 (k) є важливими, - говорить Кертіс Шелдон, CFP®, президент CL Sheldon & Company LLC в Олександрії, штат Вашингтон." Але що важливіше - "Що робитимуть ваші 401 (k) розподіли. до інших ваших податків і зборів? "

Шелдон наводить приклад оподаткування соціальних виплат. Зазвичай пенсійні виплати за соціальне забезпечення не обкладаються податком на прибуток - якщо загальний річний дохід одержувача не перевищує певну суму. Значний розподіл 401 (k) може підштовхнути чийсь дохід за цю межу, внаслідок чого великий шматок пільг із соціального страхування стане оподатковуваним, коли вони були б неоподатковані без розподілу.

85%

Відсоток соціальних виплат, які можуть оподатковуватися, якщо ваш річний дохід перевищує 34 000 доларів (44 000 доларів США для подружніх пар)

Такий приклад підкреслює важливість уважної уваги до того, коли і як ви виймете гроші зі своїх 401 (к).

Податки на рот 401 (к)

З Roth 401 (k) податкова ситуація відрізняється. Як і у випадку з Roth IRA, гроші, які ви вносите в Roth 401 (k), робляться з доларів після сплати податку, тобто ви не отримали податкового вирахування за внесок у той час. Отже, оскільки ви вже оподатковувались внесками, навряд чи ви також будете оподатковуватись своїми дистрибутивами, якщо ваші дистрибуції будуть кваліфіковані.

Для того, щоб розповсюджуватись, розподіл повинен бути достатньо «постареним» (тобто встановлений) з моменту, коли ви сприяли цьому, і ви повинні бути досить дорослими, щоб зняти кошти без штрафу. "Хоча призначений Roth 401 (k) зростає без оподаткування, будьте обережні, що ви дотримуєтесь правила п'ятирічного старіння та правил розподілу плану, щоб отримати безоплатне розповсюдження без податкових платежів, коли ви досягнете віку 59½", згідно Шарлотти Даггерті, CFP®, засновник компанії Dougherty & Associates, в Цинциннаті, штат Огайо.

Одне важливе зауваження: ці правила та обмеження поширюються на гроші, зароблені на вашому рахунку - усе, що перевищує те, що ви внесли на нього. На відміну від традиційних 401 (k), ви можете розповсюджувати свої внески від сорту Roth в будь-який час без штрафу. Однак про прибутки все-таки потрібно повідомити у податковій декларації; насправді весь розподіл робить.

Як і традиційні 401 (k), умови Roth 401 (k) s передбачають, що необхідні мінімальні розподіли (RMD) повинні починатися від віку 70½ (на відміну від Roth IRA).

Однак, ваш Roth 401 (k) не зовсім зрозумілий, податковий. Якщо ваш роботодавець відповідає вашим внескам у Roth, ця частина грошей вважається внесеною з доларів США до оподаткування. Тож вам доведеться сплачувати податки за ці внески, коли ви здійснюватимете розподіл. Вони оподатковуються як звичайний дохід.

Спеціальні податкові стратегії 401 (k)

Для певних платників податків інші стратегії, пов'язані з пенсійними рахунками, можуть дозволити зменшити їхній податковий прикус.

Задекларуйте акції компанії приріст капіталу

Деякі компанії винагороджують працівників запасами, і часто заохочують одержувачів проводити ці інвестиції протягом 401 (k) s або інших пенсійних рахунків. Хоча ця угода може мати недоліки, її потенційні плюси можуть включати більш сприятливий податковий режим.

Крістофер Кеннон, штат MS, CFP®, з RetireRight Pittsburgh, говорить: «Акція роботодавців, розміщена в 401 (k), може мати право на чисте нереалізоване лікування. Це означає, що приріст запасу вище базисного трактується як коефіцієнт приросту капіталу, а не [як] звичайний дохід. Це може призвести до величезної економії податків. Занадто багато учасників та радників пропускають це під час розповсюдження грошей або перекидання 401 (к) ІРА ».

Загалом, фінансові планувальники вважають сплату податку на прибуток від довгострокового капіталу більш вигідним для платників податків, ніж сплатою податку на прибуток. Для тих, хто перебуває у вищих податкових категоріях, ставки податку на прибуток приблизно вдвічі перевищують ставки податку на прибуток. Станом на податковий рік 2019 року ставки податку на приріст капіталу становлять нульові, 15% та 20%, залежно від рівня вашого доходу.

Перекидання коштів

Ви також можете уникнути оподаткування прибутку від Roth 401 (k), якщо його відкликання здійснюється з метою перекидання. Якщо кошти просто переносяться в інший пенсійний план або в план подружжя шляхом прямого перекидання, додаткові податки не нараховуються. Якщо перенесення не є прямим, тобто кошти розподіляються на власника рахунку, а не від однієї установи до іншої, кошти повинні бути здані на інший рахунок Roth 401 (k) або Roth IRA протягом 60 днів, щоб уникнути оподаткування.

Крім того, непрямий перекидання означає, що частина розподілу, яка може бути віднесена до внесків, не може бути передана іншому Roth 401 (k), але може бути передана в Roth IRA. Частина прибутку від розподілу може бути внесена на будь-який тип рахунку.

Суть

Управління та мінімізація податкового тягаря вашого рахунку 401 (k) починається з вибору між Roth 401 (k), що фінансується за рахунок податкових внесків, і традиційним 401 (k), який отримує дохід до оподаткування. Деякі професіонали радять проводити як Roth 401 (k), так і традиційний 401 (k), щоб мінімізувати ризик сплатити всі отримані податки зараз або всі пізніше.

Як і у багатьох інших рішеннях щодо виходу на пенсію, вибір між Ротом та звичайними рахунками залежатиме від таких факторів, як ваш вік, дохід, податкова група та домашній статус. Зважаючи на складність зважування цих міркувань та багато іншого, розумно звернутися за консультацією до професіонала.