Як перелічити пільговиків із страхування життя під час довіри

Оскільки більшість держав захищають поліси страхування життя від кредиторів, більшість питань покупців виникають із плутанини, створеної з приводу власності та призначення бенефіціара через податковий режим. Це досить складне питання, коли мова йде про надходження від страхування життя, оскільки є два податкові питання, які піднімають голову: звичайний податок на прибуток у США (для бенефіціара) та федеральний податок на нерухомість (на декларацію з податку на нерухомість померлого).

Довіряйте власності на політику

Якщо ваш бенефіціар із страхування життя є вашим чоловіком / дружиною, зазвичай це не виникає; активи перебувають без податку на нерухомість між чоловіками та дружинами незалежно від суми (доки подружжя є громадянином США). Однак якщо ваше майно є великим (понад 2 мільйони доларів), ви можете розглянути питання про власність на свій поліс страхування життя в безповоротному довірі до страхування життя в очікуванні податків, що виплачуються після смерті дружини, що залишилася в живих.

Чому? За умови безповоротного довіри володіти полісом, виручка від виплат за випадок смерті не буде включена до складу вашого оподатковуваного майна, яке може оподатковуватися до 40%. Відкликані трести не можуть претендувати на виключення. Якщо політика є новою політикою, негайно назвіть довіру як власника. Якщо політика існує, ви можете передати право власності на траст.

Ключові вивезення

• Якщо ваша нерухомість велика (більше 2 мільйонів доларів), ви можете розглянути питання про те, щоб власність на ваш поліс страхування життя була безповоротна довіра до страхування життя.
• За умови безповоротного довіри володіти полісом, виручка від виплат за випадок смерті не буде включена до складу вашого оподатковуваного майна, яке може оподатковуватися до 40%.
• У більшості випадків є кращим сенсом називати своїх бенефіціарів індивідуально щодо полісів страхування життя, а не називати довіру бенефіціаром.

Але вам важливо знати, що для усунення трансфертів на смертному уряді уряд зобов’язує пережити переказ три роки, або ваше майно все одно буде оподатковуватися. Крім того, якщо грошова вартість полісу, який ви отримаєте, якщо ви отримали грошовий внесок зараз, а не тоді, коли ви помрете, становить понад 15 000 доларів США (станом на 2019 рік), переказ може використовувати частину звільнення від подарунків та податку на нерухомість.

Бенефіціари страхування життя

У більшості випадків є кращим сенсом називати своїх бенефіціарів індивідуально щодо полісів страхування життя, а не називати довіру бенефіціаром. Якщо у ваших бенефіціарів є проблеми з кредиторами, проблеми з психічним здоров’ям, вам не можна довіряти великі суми грошових коштів, або їх основними бенефіціарами є неповнолітні, які мають проблеми з наркотиками або існують інші спеціальні сценарії, то називати довіру бенефіціаром може бути кращим маршрутом .

Для цілей федерального податку, якщо подружжя названо бенефіціаром, то доходи від страхування життя, отримані після смерті страхувальника, як правило, не підлягають податку на прибуток та майно (якщо вони сплачуються в одноразовій сумі). Трасти не вважаються особами; Таким чином, виручка від страхування життя, виплачена трестам, як правило, оподатковується податком на нерухомість. Крім того, доходи, що підлягають виплаті трасту, не можуть бути умовами звільнення від сплати податку на спадщину, передбаченого деякими державами за страхування, що підлягає сплаті визначеному бенефіціару. У таких штатах може бути заборгований більший податок.

Радник Insight

Стів Кобрин, LUTCF
Фірма Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Чи було створено довіру, щоб дотримуватися ваших полісів страхування життя? Якщо так, то чому б ви не довіряли власнику та вигодонабувачам полісів? Потім довірена особа буде виплачувати виручку відповідно до Ваших побажань.

Давайте тепер зосередимось на пільговиках. Це люди, яким ви хочете отримати допомогу по страхуванню життя? Якщо ви хочете, щоб вони отримували виручку безпосередньо, тоді ви не повинні мати виплату, яку виплачуєте тресту.

Вам потрібно продумати деякі основні принципи планування нерухомості:

• Кому ви хочете отримати свої гроші?
• Скільки ви хочете, щоб вони отримали?
• Які активи ви хочете їм надати?
• Коли ви хочете, щоб вони його отримали?

Відповіді допоможуть вам визначити, який контроль ви хочете здійснювати з довірою та іншими інструментами, які можуть виконати ваші побажання, коли вас немає.