Як взаємні фонди нараховуються в США

Якщо ви володієте пайовими фондами, які не знаходяться на податковому рахунку, заповнення 1040 може здатися страшним. Іноді зустрічається залякуючий масив правил і розрахунків на бланках. Однак, як це буває, існує декілька способів зробити ваші взаємні фонди інвестиціями ефективнішими.

Фондові фонди

По-перше, важливо зазначити, що різниця між податковими зобов'язаннями акцій та облігаційних фондів. Фондові фонди, якщо вони торгують складовими запасами, оподатковуються на приріст капіталу. Вони також випускають дистрибуції, які також оподатковуються. (Докладніше див .: Податок на приріст капіталу 101. )

Для приросту капіталу існують дві ставки: короткострокова або менше одного року та довгострокова для активів, що утримуються довше одного року. Остання менша, максимум 20%. Більшість людей платять 15% ставки або нуля, хоча мало хто, хто володіє пайовими фондами, знаходиться в найнижчому рівні. Короткострокові прибутки оподатковуються як звичайний дохід.

Фондові фонди іноді проводять розподіл, і це може бути дивіденди або просто прибуток від продажу акцій; у першому випадку вони можуть оподатковуватися за довгостроковою ставкою приросту капіталу. Розподіл фондів оподатковується незалежно від того, чи повертаються гроші в більшу частку фонду. І, звичайно, є податки, якщо акції фонду продаються з прибутком (або відрахуваннями, якщо є збиток). (Докладніше див.: Яка різниця між приростом капіталу та інвестиційним доходом? )

Фонди облігацій

Фонди облігацій дещо відрізняються. Зароблені відсотки оподатковуються як звичайний дохід. Але є деякі додаткові зморшки залежно від виду облігаційного фонду, який ви купуєте. Наприклад, існують неоподатковувані муніципальні фонди облігацій, але, як правило, податкова пільга застосовується лише в тому випадку, якщо ви живете в тому ж штаті, де вони були випущені. У більшості випадків муніципальні облігаційні фонди не оподатковуються на федеральному рівні, тоді як федеральний борг (наприклад, фонд казначейських векселів, наприклад) буде звільнений від податку на прибуток держави, але все ще оподатковується на федеральному рівні.

Міжнародні фонди

Це переходить до третьої категорії фондів: міжнародних. Іноді міжнародні фонди не оподатковуються через іноземний податковий кредит. Щоб уникнути оподаткування людей двічі, Служба внутрішніх доходів (IRS) надає кредити за вже сплачені іноземні податки. Це може зробити їх хорошим диверсифікатором та податковим захистом. (Докладніше див: Розуміння оподаткування іноземних інвестицій )

Однак варто уважно переглянути, які країни покривають кошти. "Якщо ця країна не має податкового договору [зі Сполученими Штатами], ви можете оподатковуватися двічі", - сказав Аллан Рот, засновник фірми з питань інвестиційної консультації та фінансового планування Wealth Logic.

Податкова ефективність

Незважаючи на те, що податкові правила можуть ускладнитися для фондів, все ж є способи максимальної ефективності оподаткування, сказав Рот. По-перше, мінімізуйте торгівлю. Фонд, який багато торгує, буде нараховувати більше податків, періоду. Інше - подумати про "обгортку", в якій знаходяться кошти, - ваш відкладений податковим планом 401 (k) або податковий рахунок у місцевого брокера чи фінансового консультанта. (Докладніше див.: Економія на пенсії: Податкові відстрочки або звільнення від сплати податків? )

Рот пропонує розмістити облігаційні кошти на 401 (k) або індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), наприклад, зберігаючи фондові фонди на оподатковуваному рахунку. Причина полягає в тому, що розподіл облігаційних фондів оподатковується за будь-якою ставкою, що стосується вашого доходу, а це означає, що щороку буде податковий удар. Це збільшується з часом. Також немає гарантій, що фондові фонди перевищують облігаційні фонди (або навпаки) або що процентні ставки залишаться настільки ж низькими, як і раніше, тому найпростіше - відкласти податки, поки ви не виведете гроші, сказав Рот.

Тим часом фондові фонди оподатковуються за ставкою приросту капіталу, яка значна частина часу нижча, ніж норма звичайного доходу. Це означає, що насправді краще сплачувати меншу ставку щороку, а не більшу ставку доходу від продажу акцій фонду вниз.

Для подальшого мінімізації податків Рот додав, що індексний фонд - найкраща ставка. Індексні фонди торгуються мало, а це означає, що кількість оподатковуваних "подій" менша. Дивіденди будуть оподатковуватися за нижчою ставкою, ніж звичайний дохід, тому податки забирають менше прибутків.

Що стосується міжнародних фондів, то застосовуються подібні міркування: йдіть з фондовими фондами та залишайтеся на тих, у яких є країни з податковими договорами, наскільки це можливо.

Одним з видів індексного фонду є біржовий фонд (ETF). Теорія, за словами Рота, полягає в тому, що вони ефективніші з оподаткування, оскільки ETF, який переводить баланс або подібне, не повинен платити ті ж податки, що й взаємний фонд. На практиці менеджери фондів майже завжди спочатку продають акції з найвищими витратами, а це означає, що вони вивантажать речі, які втрачають гроші або заробляють менше грошей, і платять менше за рахунок прибутків капіталу. (Докладніше див.: Що визначає основу ваших витрат? )

Найбільший ETF, SPDR S&P 500 ETF (SPY), має валовий коефіцієнт витрат 0, 1098% і відповідає S&P 500. Фонд Vanguard S&P 500 (VFINX) стягує 0, 17%. Ця різниця досить мала, тому в деяких випадках вибір може мати мало значення.

Суть

Ефективне інвестування податків може призвести до невеликого жонглювання тим, на який рахунок ви вкладаєте кошти, але як тільки це буде зроблено, воно того варте того. (Докладніше див.: Коли продати пайовий фонд .)