Як кваліфікуватись для сплати податку на домашній офіс

Технологічна революція породила персональний комп’ютер, Інтернет, електронну пошту, обмін файлами та відеоконференції. Зберіть все це разом, і у вас є домашній офіс. Це місце, де ви можете робити все, що ви робите на роботі, але зараз у піжамних днищах. Ця організація не тільки набагато зручніша для працівників, вона також дозволяє багатьом з них брати податкові пільги і за користування своїм будинком.

Однак не всі працівники мають змогу списати витрати на домашній офіс. У цій статті ви знайдете чотири тести, які вам потрібно пройти, перш ніж ви зможете відняти витрати на домашній офіс. Він також покаже, що і скільки ви можете відрахувати.

Тест 1 - Чи використовується простір лише для бізнесу? Перший тест, який потрібно застосувати до будь-якого домашнього офісу, полягає в тому, чи робоча область використовується виключно та регулярно для бізнесу. Обидва ці критерії повинні бути виконані в цьому тесті до того, як можна буде приймати будь-які відрахування. Простіше кажучи, якщо робоча область використовується як для ділового, так і для особистого використання, її не можна вирахувати. Крім того, простір необхідно регулярно використовувати для ділових цілей; простір, який використовується лише кілька разів на рік, не вважатиметься місцевим офісом IRS, навіть якщо простір використовується виключно для ділових цілей.

Ці критерії фактично дискваліфікують багатьох філерів, які намагаються претендувати на це відрахування, але не здатні довести регулярне та ексклюзивне використання домашнього офісу. Однак не потрібно розділяти робочу область з метою вирахування, хоча це може бути корисним у випадку, коли ви проходили аудит. Письмовий стіл у куті кімнати може бути кваліфікованим як робоча область, якщо ви підраховуєте лише розумний простір навколо письмового столу під час обчислення квадратних кадрів.

Єдиний виняток із тесту ексклюзивного використання стосується файлерів, які надають послуги по догляду за дітьми, або частина будинку використовується для зберігання інвентарю. У цьому випадку будинок регулярно використовувався б для дитячого саду, але не виключно, тому що ті, хто отримує догляд, є лише там протягом дня. Тому витрати на дитячий садок обчислюються шляхом розподілу не лише квадратних кадрів будинку проти площі, що використовується для дитячого саду, а й кількості годин, які площа використовується для дитячого саду, порівняно з кількістю годин у році (8 760 / рік). Підсобні приміщення, такі як пральні та комори, також можуть бути відрахувані за певних умов.

Тест 2 - Хто каже, що вам доведеться працювати вдома? Другий головний тест, який повинен бути виконаний, - це ваш домашній офіс виключно для вашої зручності чи зручності вашого роботодавця. Якщо ваш роботодавець надав вам місце для ведення бізнесу за своїм місцем розташування, ви не можете просто створити домашній офіс для власних зручностей та відняти його витрати. Ваш роботодавець зобов’язаний надати роботу додому до того, як ваші витрати стануть відрахуваннями. Не може бути альтернативного місця розташування.

І працівникам, і незалежним підрядникам, можливо, доведеться доводити це IRS через квитанції про витрати та документацію від своїх роботодавців, вказуючи, що немає робочого місця, наданого їм за межами їхніх будинків.

Тест 3 - Чи відповідають всі ваші підприємства? Фахівці, у яких є більше одного домашнього бізнесу, повинні бути обережними, коли вимагають відрахування з домашнього офісу. Якщо будь-яка їхня інша сфера бізнесу не відповідає зазначеним вище критеріям, жоден з них не може бути проведений відрахування з домашнього офісу. Це суцільна пропозиція; витрати, пов'язані з домашнім офісом, понесені для кожного окремого виду бізнесу, повинні відповідати вищезазначеним критеріям на самостійній основі, а якщо одна лінія провалюється, то і всі інші провалюються.

Примітка . Люди, які не мають права на вирахування з домашнього офісу, все одно можуть відраховувати всі інші стандартні відрахування для бізнесу. Для отримання додаткової інформації про ці відрахування, перейдіть на веб-сайт IRS та завантажте інструкції до IRS форми 2106 та Додатку C.

Вітаємо! Важка частина закінчена
Тепер, коли ви це зробили так далеко і пройшли перші три тести, необхідно виконати деякі обчислення, перш ніж ви зможете перейти до остаточного тесту. Це передбачає заповнення форми 8829 IRS для обчислення фактичної суми відрахуваних витрат на домашній офіс.

Перший крок в обчислювальних витратах - це визначити квадратні метри робочого місця та розділити їх на загальний квадратний метр будинку. Ось простий приклад:

• Крок 1. Обчисліть квадратні метри вашого домашнього офісу. Якщо ваш домашній офіс - це кімната на 15 футів на 15 футів, то його загальний квадратний метр становить 225 квадратних футів (15 футів х 15 футів = 225 квадратних футів).
• Крок 2: Дізнайтеся квадратні кадри свого будинку. Для нашого прикладу, скажімо, ваш будинок загальною площею 1600 квадратних футів.
  
• Крок 3: Тепер розділіть площу вашого офісу на площу вашого будинку. Вих. 225/1600 = 0, 14 (або 14%). Цей десятковий знак представляє відсоток від ваших загальних витрат на будинок, які можна розподілити на вирахування з домашнього офісу.

Після того, як ви зрозумієте, який відсоток від витрат на домогосподарства можна списати, ви повинні перерахувати всі витрати, які стосуються всього вашого будинку, такі як відсотки за іпотекою, податки на нерухомість, страхування, комунальні послуги та амортизація за рік у цьому розділі. під назвою "непрямі витрати" форми 8829. Витрати, які здійснюються виключно на користь офісних приміщень, потім перераховуються у розділі "прямі витрати" форми. Непрямі витрати підсумовуються і множать на відсоток, отриманий раніше (наприклад, 14% від нашого прикладу). Тоді загальна сума непрямих витрат додається до загальної суми прямих витрат.

Підсумковий тест - чи перевищують відрахування доходи? На щастя, і на відміну від школи, підсумковий іспит на відрахування в домашньому офісі - це найпростіший іспит, який можна здати. Щоб виконати цей "дохідний" тест, ви повинні переконатися, що загальні вирахувані витрати не перевищують дохід, отриманий від бізнесу, за який проводилися відрахування. Наприклад, якщо загальна сума відрахувань доходить до 1200 доларів, але ви лише заробили від бізнесу 950 доларів, то за цей рік можна взяти лише 950 доларів відрахувань. Однак решту можна перенести на майбутній рік і вирахувати, коли дохід від бізнесу перевищить витрати.

Цей підсумковий номер потім використовується або у графіку C для самостійно працюючих файлів, або у формі 2106, а потім у графіку А для працівників. Остання група також повинна мати можливість нарахування відрахувань, і тоді відрахування з домашнього офісу нараховуються з усіма іншими неповерненими витратами працівників і повинні перевищувати пороговий поріг у розмірі валового доходу на 2%, щоб його можна було вирахувати.

Суть
Щоб класифікувати вашу запасну спальню як домашній офіс, потрібно більше, ніж плакат "Повісьте там, кошеня" та персональний комп'ютер. Якщо ви хочете уникнути дуже неприємного аудиту, ви повинні зрозуміти правила відрахування домашніх офісів, і ви повинні правильно їх застосувати, щоб правильно вимагати відрахування. Більш детальну інформацію про відрахування домашнього офісу можна знайти на веб-сайті IRS, просто скачайте інструкції до форми IRS 8829.